2016-220山东省国家税务局网上办税平台年度所得税申报纳税人端.pptxVIP

;目录; 根据国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）部分申报表的公告(2016年第3号) 、国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(2015年版)等报表》的公告（2015年第31号）、国家税务总局关于修改企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的公告(2015年第79号)，结合上年度使用情况，网上办税平台对年度企业所得税申报功能进行了升级改造。;网上办税平台可接收查账征收类、核定征收类企业的年度所得税申报数据。2015年度企业所得税申报税款需用户到主管税务机关缴纳，平台不开启自动扣款功能。网上办税平台数据接收时限请参照平台首页当期应报送状态提示信息。;目录;1、申报表升级 根据国家税务总局2016年第3号公告对以下报表进行了升级： 固定资产加速折旧、扣除明细表（A105081） 抵扣应纳税所得额明细表（A107030） 减免所得税优惠明细表（A107040） 2、查账征收类报表调整项 （1）年度申报基础信息表A000000，“102注册资本”、“105资产总额”对单位万元进行加粗醒目，并增加资产总额项提醒功能。 （2）基础信息表A000000，增加301企业主要股东项目强制填写功能，至少需有一行信息。; （3）增加A104000职工薪酬等项与A105000表相应项目的校验关系。A104000第一行职工薪酬1+3列、第四行业务招待费1+3、第五行广告和业务宣传费1+3大于0的情况下，A105000第14行中第一列职工薪酬帐载金额、第15行业务招待费第一列帐载金额、第16行广告和业务宣传费第一列帐载金额应大于0，确认申报时强制校验。 （4）屏蔽所有其他优惠项。包括A107010中第14、20、26行，A107020第12、16、32、39行， A107040中第7行至9.3行，第25至27行，第30、31行。 （5）取消表A107020表中第一部分（农、林、牧、渔业项目）金三优惠资格的校验，增加提醒信息（保存时增加提示信息：您填写了所得税减免优惠项目，请在汇缴期间及时到主管税务机关备案），并增加A107010、A107030、A107040的2-27、A107050的第7行第11列提醒信息。 3、核定征收类报表升级为2015版;目录;系统根据从征管中取得的企业基础信息判断其申报类型，区分查账征收类、核定征收类、总、分支机构，其中查账征收类根据行业或会计制度区分一般企业、金融企业、事业单位三类。 2015年度对“企业所得税总分机构隶属关系维护（备案）表”中，属于“跨地区税收转移标志”为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市” 的设定为“总机构”，必须填报“A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表”和“A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表”。其他总机构设置为“总机构”。不要求填报A109000、 A109010表。;1、申报类型;A类---总机构 ;B类申报;2、必填表说明;3、填表顺序说明;4、表内填写项说明 （1）深色不可填写项，为从附表取数、从征管取数或表内设置有公式自动计算。;5、表内增加了提醒信息。;6、填报前请先阅读“重要提醒”。;7、每表的左上角设置“填表说明”。;8、确认申报前，请注意保存“A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）” 。;数据填写或修改后，需点击保存按钮;目录;登录山东省国家税务局门户网站;输入纳税人识别号、密码登录;目录;4.1 年度A类查账征收取自征管中的信息项; 根据国家税务总局下发的填表说明，主表与附表间，附表与附表间存在很多表间关系，为减少用户输入量，实现表间的自动赋值功能，需注意各表中项目标识是否有取数关系，存在取数关系的，请先填写保存下级表，之后再打开上一级表时即可实现自动取数功能。;4.3、 A000000企业基础信息表;206、207可多选;4.4、 A101010一般企业收入明细表;表间关系 1.第1行＝表A100000第1行。 2.第16行＝表A100000第11行。;4.5、 A101020金融企业收入明细表;（一）表内关系 1.第1行＝第2+18+27+32+33+34行。 2.第2行＝第3+10行。 3.第3行＝第4+5+…+9行。 4.第10行＝第11+12+…+17行。 5.第18行＝第19+26行。 6.第19行＝第20+21+…+25行。 7.第27行＝第28-30-31行。 8.第35行＝第36+37+…+42行。 （二）表间关系 1.第1行＝表A100000第1行。 2.第35行＝表A100000第11行。;4.6、 A102010一般企业成本支出明细表;4.6、 A102010一般企业成本支出明细表;4.7、 A102020金融企