企业会计制度案例分析.docVIP

11注会11班 311070501110 于在洋  上海LM(集团)有限公司 会计组织结构岗位职责 上海LM(集团)有限公司会计组织结构图 二、人员配置说明： 1、总经理1人。 2、财务主管1人 3、会计2人 出纳1人 三、各岗位职责： 1、总经理职责： （1）、负责执行国家和上级有关方针、政策； （2）、配合董事长抓好业务工作和公司的日常管理工作； （3）、组织制订和批准发布公司的各项规章制度，按目标要求制定各职能部门岗位职责，全面负责公司的经营管理工作； （4）、明确掌握公司发展和努力方向，及时做出经营决策，领导编制公司长远规划和各项年度计划； （5）、主持公司日常经营管理工作，对行政、财务、工程、技术、营销等工作进行统一指挥，并对公司产品质量、工程质量之提升负全面责任； （6）、拟订公司内部管理机构设置方案，提请聘任或解聘公司中高层管理人员，指挥和协调各部门日常工作； （7）、每周、每月定期组织召开中高层管理人员会议，研究解决生产经营中重大问题及管理办法，做好对生产、经营、资金调整工作； （8）、因公出差不在岗位，应授权管理者代表主持公司日常工作。 2、财务主管职责： （1）、建立和健全各项财务管理制度，领导和监督财务部的工作和运行； （2）、督促各项应收款项的核算的工作； （3）、负责对各项经济合同进行审定的工作； （4）、监督财务人员执行资金管理制度、现金管理制度等财务制度，遵守财务纪律； （5）、审定各项财务计划，财务报表，财务分析报告； 3、会计职责： （1）、遵守财务纪律，； （2）、抓好各项应收款项的核算的工作，督促经办部门限期清理债务； （3）、负责对各项经济合同及工程项目进行时效审定和通知工作； （4）、按有关合同的要求，做好各类工程款项的拨付、结清等工作； （5）、执行审批制度，按规定的开支范围和标准核报一切费用； （6）、严格执行资金管理制度和支票的使用规定，做好收费发票的购买、保管、使用及回收； （7）、编制记帐凭证；及时编制各类报表，妥善管理会计帐册档案，并在每月1---5日前把上月财务报表于总经理； （8）、拟定各项财务计划，提供财务分析报告呈总经理； （9）、做好公司的工程、业务、材料等统计工作，并在每周星期二前把所有统计报表于总经理； 4、出纳职责： （1）、严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、总经理签批，方可办理款项支出；做到办理现金支出，审核审批有据；付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记； （2）、日常周转金不得超过2000元，如有超出，需缴存银行； （3）、要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人； （4）、办理银行结算，规范使用支票；严格按照银行结算制度规定，填写支票进帐单并送银行，不可延期送票；（办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件；签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经总经理签批后方可使用；如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章；对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存；严格控制签空白支票，支票遗失时要立即向银行办理挂失手续）； （5）、认真登日记账，保证日清月结；根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额；现金的账面余额要及时与银行对账单核对；月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符；对于末达账款，要及时查询；要随时掌握银行存款余额；并每月5日前要向总经理报上个月的资金使用情况； （6）、每月5日之前收取支票回单、月末对帐单，并填写收支明细，做好后交给会计； （7）、应设置现金日记账、银行存款日记账，根据审核后的原始凭证填制记账凭证，逐日逐笔登记，做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合记账要求，日清月结，账款相符，并结出余额。登记完毕将凭证转会计处记账；月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”； （8）、每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符； （9）、每星期要填报资金收入及支出的明细表； （10）、印章必须妥善保管，严格按照规定使用，签发支票所使用的各种印章由出纳保管； （11）、负责发放员工工资等。 上海LM(集团)有限公司会计科目表 编号 会计科目名称 编号 会计科目名称 编号 会计科目名称 资产类