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担保分析讲义 风险管理部 担保的三性 担保的合法性是指担保符合国家法律法规规定；担保的有效性是指在合法性前提下担保的各项手续完备；担保的可靠性是指所设担保确有代偿能力并易于实现； 担保的概念 担保是按照合同约定，由借款人或第三人提供保障债权人实现债权的法律措施，当债务到期未受清偿时，债权人依法行使担保权以清偿债权的法律行为。 担保法规定的担保方式为保证、抵押、质押、留置和定金。 一、保证 保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。 具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。 保证主体资格 法人、其他组织为保证人的，应当同时符合下列条件： 1.依法经工商行政管理机关（或者其他主管机关）核准登记并办理年检手续，境外机构为保证人的除外； 2.独立核算，自负盈亏，有健全的管理机构和财务制度，有享有所有权或者依法处分权的独立财产； 3.具有代为清偿债务能力。 4.无逃废银行债务等不良信用记录； 5.无重大经济纠纷。 自然人为保证人的，应当符合下列条件： 1.拥有中华人民共和国国籍； 2.具有完全民事行为能力； 3.有合法的居留身份； 4.有固定的住所； 5.有合法收入来源和充足的代偿能力； 不得接受下列单位、组织或情形的保证： （一）国家机关。但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷除外； （二）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体； （三）企业法人的分支机构。但有企业法人的书面授权，且不超出该书面授权范围除外； （四）企业法人的职能部门； （五）公司为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或者个人债务提供的担保，但非上市公司经公司章程授权或股东大会决议同意的除外； （六）没有经营外汇担保业务许可证的金融机构为外汇授信业务提供外汇担保； （七）已开放境内外资金融机构人民币业务地区的境内外资金融机构为境内企业的人民币授信业务提供的外汇担保； 不得接受下列自然人作为保证人： （一）担任法定代表人、董事或高级管理人员所在公司有过破产、逃废银行债务等行为的； （二）有过拖欠银行贷款本息等不良信用记录的； （三）有过我行不良资产剥离或核销的不良信用记录； （四）有赌博、吸毒等不良行为或犯罪记录的； （五）其他不适宜提供保证担保的人员。 有限责任公司、股份有限公司为保证人的，还应当提交下列材料： （一）公司董事会或股东大会依公司章程作出的同意提供该保证担保的决议，但公司章程中就担保事项已有授权且不超出授权范围的除外；同时根据最新修订的《公司法》要求对于国有独资公司需要上级主管行政部门出具相关批复； （二）公司法定代表人出具的签约人授权委托书及签字样本或印鉴。 信贷部门在办理保证贷款时，要对保证人的资信状况、代偿能力等事项进行审查评估，要综合考虑保证人的资产规模、所有者权益、已为他人提供的各类担保余额、风险等级、现金流量、信誉状况、发展前景等因素。 二、抵押 抵押是指债务人或者第三人不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。 可接受的抵押物： （一）抵押人所有的房屋和其他地上定着物（以享受国家优惠政策购买的房屋抵押的，其抵押额以抵押人可以处分和收益的份额为限）； （二）抵押人正在建造中的房屋或者其他建筑物（抵押人以其作抵押，用途限于申请该在建工程的继续建设资金贷款）； （三）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产； （四）抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物； （五）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产； （六）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权； （七）依法可以抵押的其他财产。 不得接受下列财产作为抵押： （一）土地所有权及其他依法禁止流通或者转让的自然资源或财产； （二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权； （三）不包括地上建筑和定着物的国有土地使用权； （四）不包括土地使用权的城市房屋； （五）不包括土地使用权的乡（镇）、村企业厂房； （六）国家机关的财产； （七）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施； （八）列为文物保护的古建筑、有重要纪念意义的建筑物； （九）为本公司的股东或者其他个人债务提供抵押担保的公司财产。但非上市公司经股东大会决议同意的除外； （十）所有权、使用权不明或有争议的财产； （十一）经法定程序确认为违法、违章的建筑物； （十二）依法被查封、扣押、监管或采取其他强制性措施的财产； （十三）已经折旧完或者在贷款期内将折旧完的固定资产，淘汰、老化、破损的机器、设备； （十四）