财务部标运作程序手册东方金城.doc

财务部标准运作程序手册 一、财务部工作目的 2 二、财务部岗位设置和组织机构 3 （一）财务部岗位设置 3 （二）财务部组织机构图 3 三、职务说明书及工作任务 3 （一）财务部经理 3 （二）收银主管 3 （三）收银领班 3 （四）收银员 3 （五）录入员 3 （六）发牌员 3 （七）日审员 3 （八）成本核算 3 （九）财务会计 3 （十）出纳员 3 （十一）库管员 3 一、财务部工作目的 财务部是连锁店经营管理的职能部门。部门根据公司制定的财务制度、财务管理工作流程全面负责店的财务管理工作。 财务部的主要工作任务是，完成店各项经营数据、指标的统计与上报工作，店对外、对内会计核算、报税、各种证照保管、年检工作，为公司财务部及店经理提供准确财务信息；负责收银管理及售卡管理工作，完成售卡指标；按公司规定负责各类单据的审核工作和审核有无违规、越权情况；负责各区域、各经营项目的成本核算及监督分析工作，为经营提出合理化建议；负责财务报表、会计记账工作，负责审核单据，完成报销工作；负责现金、支票的收取和银行存储工作，负责各类劵、卡的核发工作；负责店资产管理工作，库房管理工作；负责各类员工工资发放工作；负责保险柜密码、钥匙、印章及空白支票的管理和保密工作；负责采供物品的选择、检查及验收等工作。财务部是全店经营管理的重要部门，对全店营业收入指标完成情况、成本费用控制情况进行准确的统计和分析，为企业经营决策提供可靠的数据。 财务部要执行公司制定的财务管理制度，必须严肃认真，施行岗位责任制。财务人员的专业素质和职业素质要求高，财务部必须选正确的人，加强职业素质和专业培训及考核，使财务管理工作和服务工作达到质量标准。财务管理运行过程涉及全店各部门，其工作流程和操作流程十分严谨规范，涉及多个环节、多个连接点，财务控制与监督必须注重关键的环节和连接点，提高财务管理水准。 二、财务部岗位设置和组织机构 （一）财务部岗位设置 1、管理组：财务部经理、收银主管、收银领班 2、服务组：收银员、录入员、发牌员、日审员、成本核算、会计、出纳员、库管员 （二）财务部组织机构图 三、职务说明书及工作任务 （一）财务部经理 1、职务说明书 岗位名称：财务经理 层级关系 直接上级：店经理、公司财务部经理 直接下级：会计主管、日审、出纳员、库管员、成本核算员 联系部门：相关部门 任职资格 基本条件 学 历：大专以上文化程度。 自然条件：性别不限；身高：男170CM/女160CM；年龄：25－50周岁；外貌：五官端正。 语言要求：普通话标准，语言精练、逻辑性较强，有一定的文字处理能力。 基本素质：诚实可靠、责任心强、爱岗敬业、忠于企业，严格遵守公司财务保密制度，具有良好的职业道德。 专业条件 专业知识：掌握财务专业知识和财务法律法规，熟悉企业财务管理制度，操作流程和服务流程，有基本的管理知识。熟知本企业会员卡销售情况及使用规则。 专业技能：熟练掌握会计核算方法、了解资金、成本、库房管理、收银软件系统等业务，有控制成本的能力，精通企业账务处理、纳税申报等相关业务，有服务意识和沟通能力。 工作经验：3年以上的财务管理工作经验。 特殊要求：持有会计从业资格证书，具有初级以上会计职称。 权限 1）对各部门的成本控制有监督、检查、建议权。 2）对经营方针、政策有建议权。 3）对财务部各岗位人员的奖惩有建议权。 2、工作流程 1）08：50—09：00打卡、签到，到收银台领取钥匙； 2）09：00—09：10仔细翻阅主管交接本，看有无与本部门相关内容，及时传达到每位员工。 3）09：10—10：30审核当天的各区域部门的物品申领单，检查相关人员是否签字，申领量是否合理（根据各区域的备量及前一天的来店人数）；发现不合理与其部门主管协调，以达到控制成本的目的。 4）10：30-12：00审核当天的会计、出纳、成本、日审的日报表，仔细核对勾稽关系，保证数据的准确性。 5）12：00-13：00午餐、休息。 6）13：00-17：00对外办公报销及采购跟追，审核分析报给店经理的日报表，填写需要由店经理签字（300元以下）的支出凭单，向店经理汇报前一天的经营状况，抽查库管或日审当天工作，填写检查明细表，审核出纳当天凭证，对内报表填写，盘点库存现金，并输入电脑当天的经营数据，达到日清日结，写当日工作报告，交接班本。 7）17：00-18：00上传公司日报，下班前将工作日志上传公司。 8）18：00签退、打卡。 （1）周工作流程 1）周日至周五作好报表统计工作；每日账务处理。 2）周四审核库房备量申购表，并于当日上午11：00上报连锁店财务部。 3）周三参加店内领班级以上管理人员周例会。 4）双周五参加财务主管会议。 5）周日休息。 6）每周随时抽查店内各级库房备量。 （2）月工作流程 1）