财务部管规范第一版.doc

上海富臣化工有限公司 财务部管理规范 2004年月  目录 第一部分、财务部设置 3 一、财务部岗位结构图 3 二、财务部部门职能 3 三、财务部工作备忘录 4 第二部分、财务部职位说明书 5 一、财务部经理职位说明书 5 二、财务主管职位说明书 6 三、成本会计职位说明书 6 四、销售往来会计职位说明书 7 五、财务部审核员职位说明书 7 六、沪外办流动会计职位说明书 8 七、出纳职位说明书 8 第三部分、财务部工作流程 9 一、出纳工作流程 9 二、会计工作流程 9 第四部分、管理制度 10 一、费用管理制度 10 二、借款管理制度 14 三、专用发票管理制度 15 四、资产管理制度 17 五、财务支出管理办法 19  第一部分、财务部设置 一、财务部岗位结构图 二、财务部部门职能 制定公司财务会计管理制度，并负责监督实施； 负责组织编制年度财务成本及收支预算，监控预算经营目标的实现； 负责公司资金组织、管理各经济业务核算、会计报表编制、以及经营成果及生产成本分析； 负责公司各种税收，及时依法缴纳； 负责公司财务会计档案和发票管理； 每年办理公司有关财务、税收、统计方面证件年审工作； 进行公司财务内部审计；并对沪外直销办实行流动稽查管理； 协调处理与当地银行、税务、科技园等政府部门的业务关系，利用优惠政策，降低经营成本，避免风险。 三、财务部工作备忘录 为保证财务部门切实履行其工作职责，使会计核算结果真实、可靠，准确及时为经营者决策提供资料，请相关部门给予下列支持： 部门 支 持 内 容 人事行政部 每月10日前，将上月各部门的考勤、计件工资分配表等薪资资料交财务； 每月5日前，将上月食堂煤气、购菜费用汇总表及发票交财务审核结算。 工程部 每月5日前，将上月备品配件领用汇总表送财务； 每月5日前，将水电消耗分配表交财务； 生产、生活设备、电器及设施改造项目添置、移动、更换、报废审核表交财务； 价值在1万元以上的改造、添置项目计划表交财务。 采购部 每月2日前，将原材料、包装仓库“进、耗、存”报表交财务； 原材料、包装实行领料制度。根据仓库提供报表，月终抽查，容器类准确率达到98%以上，其它100%，季度盘点，请贵部配合； 收到购进发票及时送交财务，财务部将拒付发票未到的到期材料款（现款现货除外）。 生产部 每月底主动盘点，盘点前将该入库产成品入库，并将领用的原料、包装退库或办理假退库手续。半成品盘点数准确无误； 市场营业部 新开发客户及时提交营业执照复印件和税号等基本资料； 成品库收发数量准确，帐实相符。月底协助财务盘点，准确率100%； 严格把好入库关，按即定的入库流程签收； 严格控制客户欠款，及时与财务沟通客户情况； 严格执行产品价格，及时准确提供计算直销业务员的提成资料和数据； 外派业务员、技术服务员费用报销单据，于次月10日前收齐、审核后交财务。 技术部 编码固定，材料、产编码准确、具体，新编码及时送交财务等有关部门或相关人员； 试制或新开发的产品用料在采购时合理控制，防止浪费。使用时实行领料制。 技术服务部 1、每月10日前，将调色中心“计件工资”资料送相关方审核； 2、技术服务员出差必须填写“出差通知书”和“外出服务派遣登记表”于次月5日前交财务部。 第二部分、财务部职位说明书 一、财务部经理职位说明书 岗位名称：财务部经理 所属部门：财务部 任职者姓名： 生效日期： 职责： 负责财务部全面综合工作，主持测算编制财务计划，拟定、完善财务管理制度； 制订、修正本部门工作计划、规范流程并督导执行；合理调配本部的有效资源； 组织实施会计记帐、凭证、报表和年度审计工作； 负责公司融资渠道顺畅和资金充足； 负责公司资金调拨和现金管理。 负责公司资产管理、经营和财产保险、在建工程建设资产管理。 组织进行财务预算、财务预测和分析、成本核算。 组织进行公司内部财务审计和监控。 纳税筹划，保证公司用好、用足税务政策。 指导、培训和激励下属，并对下属进行考核； 建立和维护与银行、税务部门及政府财政等职能部门的关系； 处理与相关部门的突发性工作及领导交办的临时性任务。 任职资格： 学历：大专或同等学历； 专业：财务或相关专业； 技能：有一定组织、沟通能力，工作认真负责，有会计师证； 经验：三年以上相关工作经历和经验。 其他：廉洁奉公，处事客观公正。 二、财务主管职位说明书 岗位名称：财务部主管 所属部门：财务部 任职者姓名： 生效日期： 职责： 协助经理进行日常会计业务的管理工作； 设计和执行公司会计核算系统； 审核记帐凭证、工资、业务员提成； 编制会计报表； 核对往来帐目； 定期对公司的经营情况作出分析，并提出合理化改善建议； 处理与相关部门的突发性工作及领导交办的临时性任务。 任