第5章节 信用证结算方式.ppt

采用预支信用证，可以由进口商直接垫款，或由开证银行代进口商垫款，或由代付银行代替开证行或进口商垫款。 通常是由垫款方收取垫款利息，而由进口商承担垫款后出现的损失。对于出口商则要求其不能使用预支款项偿付债务或抵偿贷款，更不能用于与信用证无关业务的任何开支。 信用证的种类 （二）即期付款信用证（Sight L/C） 是指在信用证中规定受益人开立即期汇票或不需即期汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。即期付款信用证是出口商依信用证的条款规定签发即期汇票，以凭此直接取得货款。 即期付款信用证由谁付款应依信用证规定的条款为准。 汇票的最终付款人是进口商，当付款银行向付款人索偿垫款而被正当合理的原由拒绝时，付款银行可向出票人索回垫款。若付款行是开证行，则开证行在付款后便不能行使追索权。 信用证的种类 即期付款信用证包括了直接付款信用证（Straight Credit）。 直接付款信用证须满足以下条件： (1) 付款行必须是开证行； (2) 传送单据或汇票的必须是开证行指定的银行； (3) 银行或其他金融机构即使买进受益人的汇票或单据，也并未获得向开证行索偿的权利。 信用证的种类 （三）延期付款信用证（Deferred Payment L/C） 是指受益人交单时无需提交汇票．而且在提示单据后的一个规定的期限内由开证行履行其付款责任的信用证。它是一种不用汇票的远期信用证，无承兑行为，也不具备贴现条件。 延期付款信用证适用于进口大型机电成套设备，为了加强竞争条件可采用延期付款、卖方中长期贷款或赊欠出口等措施。但期限较长，出口商不必提示汇票，开证银行也不承兑汇票，只是在到期日由银行付款。 信用证的种类 延期付款是在出口商依契约规定完成交货后，货物所有权即由出口商转移到进口商。进口商在取得所有权后若干时间或若干年内偿清贷款。这种付款方式对出口商风险较大，故必须在进口商信誉卓著的条件下才能够使用。 在延期付款信用证项下，开证行可以作为延期付款信用证的付款行，也可以指定其他银行为付款行。 信用证的种类 （四）远期信用证（Usance L/C） 是指由信用证受益人签发远期汇票，在其交单后，由开证行授权的银行先对远期汇票进行承兑，并于汇票到期日再进行付款的信用证，又称为定期信用证（Time L/C）。远期信用证是出口商为了促进出口，增强竞争能力，向进口商提供的先提货延付款的融资便利方式。 根据远期汇票发生的利息由卖方还是买方支付，远期信用证又可分为：卖方远期信用证和买方远期信用证。 信用证的种类 卖方远期信用证(Seller’s Usance L/C) 是指卖方依远期付款方式出口货物，远期汇票所发生的利息由卖方承担，或是将利息加在货物价格之中（也称“即价加息”）的信用证。若在信用证中未载明远期汇票所发生的利息由谁支付，都视为“即价加息”的卖方远期信用证。 2. 买方远期信用证（Buyer’s Usance L/C） 是指卖方依远期付款方式出口货物，以即期价格成交，远期汇票所发生的利息由买方承担的信用证。通常在信用证中应注明“采用远期汇票所发生的利息，由买方承担”。 信用证的种类 若卖方开立远期汇票，但按即期付款且由买方承担未到期汇票贴现利息的信用证为假远期信用证（Usance L/C paying at sight）。 此信用证项下的汇票经承兑后，在贴现市场贴现，出口方和议付行就可以取得即期票款，而进口方等汇票到期才付款，这种信用证的实质是由开证银行或付款银行对进口商提供融通资金的便利，由进口商承担所须支付的利息。对出口商而言，可即期获得汇票的款项，但同时也承担了汇票到期被贴现银行追索的风险。 信用证的种类 假远期信用证主要用于当进出口双方签订即期付款合同而进口商资金不足，或某些实行外汇管制的国家不允许进口商即期付款的情况。对受益人来说，使用假远期信用证与即期付款信用证无太大差异，都可以获得即期付款。但使用假远期信用证要承担汇票到期前被追索的风险。 信用证的种类 六、其他类型的信用证 （一）背靠背信用证(Back to Back L/C) 是指在原信用证的基础上，由原证的通知行或其他银行另开的一张内容相近的、给另一受益人的新信用证。 信用证的种类 信用证的种类 背靠背信用证主要用于三角贸易或转口贸易，这种贸易方式也称“三方两份契约”方式。中间商和进口商签订的契约为第一份契约，依该契约签订的信用证为原信用证(Original