中国养老保障制度改革中的第三支柱模式研究——我国建立个人储蓄账户的探析.pdfVIP

中国养老保障制度改革中的第三支柱模式研究 一我国建立个人储蓄账户的分析 宋倩 摘要社会保障制度建立100多年以来，经历了由不完善到完善的过程。世界 各国陆续出现了老龄化过程，社会保障支付压力越来越大，社会保障体系也显现 出许多不足之处。世界各国纷纷针对本国问题进行了改革。世界银行曾提出建议， 建立三支柱养老保障模式，来完善养老保障体系。很多国家都建立了这种模式， 事实上也起到了很好的效果。第一支柱强调的是国家对社保人群地广覆盖，第二 支柱是强调企业的部分责任，第三支柱突出的是个人责任。很多国家在强调国家、 雇主为雇员的养老负起责任的同时，也为个人的自愿储蓄性养老计划提供政策支 持，鼓励劳动者为自己的老年生活承担一定责任。 我国的社会保障制度经过五十多年的发展，已经具有一定规模，社会保障水 平也在不断提高。但第一支柱，国家基本养老保险覆盖的人群不足全体劳动者的 15％。第二支柱，企业年金具有明显的行业差异和地域差异，没能更好地扩大养老 保障的覆盖面。第三支柱，个人储蓄性养老计划在我国几乎就是空白。随着我国 人口老龄化趋势的加剧，社会保障面临着更多的问题。首先，覆盖面太窄。我国 的养老体系将大部分的人排除在体系之外，没有很好地体现公平。其次，社保基 金面临着巨大的财务压力。我国的社保基金一直是空账运行，而且养老金的缺口 以每年1000亿的速度在增长。第三，我国三支柱的养老体系不完善，还存在着发 展空间。 近年来我国城乡居民储蓄率和储蓄金额一直居高不下，在这种现象背后有着 深刻的社会、心理原因。首先，老龄化趋势加重，使人们倾向于储蓄养老。其次， 在各种改革之后，人们需要自己为住房、医疗、教育支付大笔费用，人们开始谨 慎地储蓄。第三，百姓缺乏安全的投资渠道，只有把钱存入银行。高储蓄率对经 济会产生负面影响，在我国它并没有形成有效地投资，反而我国成为吸引外商投 资最多的国家。 考虑以上的各种因素，笔者建议扩充我国的第三支柱养老保障模式，开设个 人储蓄账户。该制度可以充分利用个人手中的储蓄，对个入老年生活形成一定保 障。个人储蓄账户可以在年轻时存入，在退休时领取。具体的设计思路如下：(1) 限制储蓄者的年龄，(2)提供身份证明，(3)规定每月或每年准许存入的金额，(4) 提供高过现行利率的收益率，(5)给予该账户政策性的优惠，(6)规定该账户储 蓄的领出时间和领出的比例，(7)个人储蓄账户的运营可以交由商业银行或保险 公司，(8)说明除开户者以外的受益者。个人储蓄账户不仅可以保障老年人退休 以后的生活，还可以缓解我国面临的社会保障压力。而且它也为商业银行提供了 稳定的资金来源，为它们的盈利创造了条件。 关键词：养老保障制度改革三支柱养老保障模式个人储蓄账户 II third in Theresearchofthe Chinese system pillar pension of individualsaveaccount reform--theestablishing analysis Qian Song is 100 Abstract：Sincesocial establishedforover securitysystem year,itpassed the was thesituationfrom tothe period