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第八章 表外业务和中间业务 一、表外业务 银行表外业务的含义及发展 表外业务的类型 二、中间业务 中间业务的概念 中间业务的类型 表外业务按业务性质的分类 （一）担保和类似的或有负债 是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、商业信用证等。 （二）承诺类表外业务 是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺、票据发行便利等。 （三）金融衍生交易类业务 指20世纪80年代以来与市场价格有关的金融衍工具 （四）资产证券化 指银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利性资产集中起来，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为 背对背(BACK-TO-BACK)信用证：是受益人要求通知行在原有的信用证基础上，开立一个新的信用证，主要两国不能直接进行贸易时，通过第三方来进行贸易。背对背信用证和可转证信用证都产生于中间交易，为中间商人提供便利。 一个中间商人向国外进口商销售某种商品，请该进口商开立以他为受益人的第一信用证，然后向当地或第三国的实际供货人购进同样商品，并以国外进口商开来的第一信用证作为保证，请求通知行或其它银行对当地或第三供货人另开第二信用证，以卖方（中间商）作为第二信用证的申请人。不管他根据第一信用证能否获得付款，都要负责偿还银行根据第二信用证支付的款项。 · 对开信用证：双方互为进口方和出口方，互为对开信用证的申请人和受益人。为实现双方货款之间的平衡，采用互相开立信用证的办法，把出口和进口联系起来。第一张信用证的受益人就是第二张信用证（也称回头证）的开证申请人；第一张信用证的开证申请人就是回头证的受益人。第一张信用证的通知行，常常就是回头证的开证行，两证的金额约略相等。 · 循环(REVOLVING)信用证：循环信用证即可多次循环使用之信用证，当信用证金额被全部或部分使用完后，仍又恢复到原金额。买卖双方订立长期合同，分批交货，进口方为了节省开证手续和费用，即可开立循环信用证。循环信用证可分为按时间循环的信用证和按金额循环的信用证两种。 三、担保或保函 履约担保书（Performance Bond） 投标保证书（Bid Bond） 贷款担保（Band Guarantee for Loan） 履约担保书（Performance Bond） 银行应申请人请求，向受益人开立的保证申请人履行其合同项下义务的书面保证文件。如在进出口贸易条件下，主要保证出口方履行贸易合同项下的交易义务，担保金额一般为合同的总价的10%，担保书的生效期从合同生效日开始至出口商交货之日止；如果属于承包工程合同，履约保证书为银行向业主出具的保证承包人履行承包合同的一种书面信用文件，担保金额一般为工程价款的10%-25%，失效时间为工程完工之日或完工后一定期限。 投标保证书（Bid Bond） 银行为客户（投标人）开立的保证投标人履行招标文件所规定的各项义务的书面保证文件，金额一般为投标标的1%-5%，一般自开标之后自动失约，如要投标人中标，则自动延长至履约之日。 贷款担保（Band Guarantee for Loan） 是担保银行应借款人的要求，向贷款人出具的保证让借款人按照贷款协议的规定偿还本金与利息的书面文件，金额为贷款本金与利息，终止之日为借贷本息全部还清之日。 贷款承诺（Loan Commitment） 定义；指银行与借款客户达成的，约定银行在正式的有效承诺期内，按双方商定的金额与利率，随时准备应客户需要提供信贷便利的协议。 种类：a、定期贷款承诺（Term Load Commitment），在承诺期内，借款人只能一次性全部或部分使用银行所承诺之贷款金额。b、备用承诺（Standby Commitment），借款人可多次使用银行所承诺之贷款金额，并且剩余承诺在承诺期内仍然有效。c、循环承诺 (Revolving Commitment) ，借款人可在承诺有效期内多次使用银行所承诺之贷款金额，并且可以反复使用偿还的贷款，只要借款人在某一时点所使用的贷款不超过全部承诺即可。 其他承诺： ①资产销售与回购协议（简称回购）：是一种约定，银行向相对人出售一宗贷款、证券或固定资产，并承诺在某一时间之后，购回上述资产，是一种不可撤销的承诺，通常以证券回购为主，在我国以国债回购为主，但我国的国债回购不仅仅限于银行与相对人之间，银行与银行之间以及银行与其他金融机构之间均可进行国债回购。资产回购虽然是一种承诺，但也可看作一种资产业务，因为从其运行结果来看，它更是一种商业银行的投资行为。 ②远期期货存款：交易一方承诺在预先确定的将来某一时期将一定款项存入另一方帐户，而后者根据双方现在商定的利率向前者支付利息。