第三、四、五章 汇付、托收、信用证.ppt

国际结算的传统方式 汇 付 托 收 信用证 资金转移方式-顺汇 顺汇： 汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的汇款方法。 资金转移方式-逆汇 逆汇（Reverse Remittance） 又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式 汇付概念 remittance: 又称汇款，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人 （债权人）的一种结算方式。 汇款方式的当事人 1、汇款人(remitter) 在进出口业务中通常是买方，债务人 2、收款人(payee or beneficiary) 在进出口业务中通常是卖方，债权人 3、汇出行(remitting bank) 接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。 4、汇入行(paying bank) 受汇出行委托，将款项支付给收款人的银行 又叫付款行或解付行。 第二节 汇款的种类及业务流程 电汇（telegraphic transfer, T/T ) 信汇（mail transfer, M/T ) 票汇（remittance by a banker’s demand draft, D/D ) 一、电汇（telegraphic transfer，T/T） 是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。 电汇特点 优点：收款速度快、安全可靠 缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统办理电汇，费用已大大降低），银行不能占用电汇资金 适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目 二、信汇 （ mail transfer ，M/T） 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。 特点： 优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金 缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇 现在已较少使用 三、票汇（ banker’s demand draft ，D/D） 汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。 特点： 优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活方便，银行可短期占用资金 缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠 电汇、信汇、票汇三种方式比较 1．从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实 2．从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高 3．从安全方面来看，电汇比较安全 4．从汇款速度来看，电汇最为快捷 5．从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间 头寸的解付与偿付 1、汇款的解付 是汇入行向收款人付款的行为。 为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，先收再付 正确验定每笔汇款的真实性 2、汇款的偿付 汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇款资金从汇出行到汇入行的银行间划拨与偿付。 头寸偿付的转账方法: 1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示： In cover，we have credited the sum to your a/c with us． 2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为： In cover, please debit the sum to our a/c with you. In cover，you are authorized to debit the sum to our a/c with you 3、碰头行转账拨付类。 当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户 “In cover, we have authorized xx Bank to debit our a/c and credit the sum to your a/c with them。 六、汇款的退汇 退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。 1、银行退汇：因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇； 2. 收款人退汇 3.汇款人退汇 如果汇入行未解付：退回头寸 如果汇入行已解付：通知已解付，不能退汇 汇票的挂失止付 当汇票遗失、被窃，可以办理挂失止付。 由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。 若汇票在挂失、止付前或在途中