5 不良贷款拨备覆盖率.doc

中国资格考试网： HYPERLINK / QQ：761593965 树人书店： HYPERLINK / 电话：0109435 5. 不良贷款拨备覆盖率 　　不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款) 　　6. 贷款损失准备充足率 　　贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100% 　　该指标计算本外币口径数据。贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。 　　3.3.3 风险预警 　　1. 风险预警的程序和主要方法 　　(1)风险预警程序 　　①信用信息的收集和传递 　　②风险分析 　　③风险处置。按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。 　　④后评价 　　(2)风险预警的主要方法 　　①传统方法。典型的例子是6C法。 　　②评级方法 　　③信用评分方法。CAMEL评级体系 　　④统计模型。 　　在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。 　　①黑色预警法。这种预警方法不引进预兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。 　　②蓝色预警法。这种预警方法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为两种模式： 　　l 指数预警法，即利用警兆指标合成的风险指数进行预警。其中，应用范围最广的是扩散指数，是指全部警兆指数中个数处于上升的警兆指数所占比重。 　　l 统计预警法。 　　③红色预警法。该方法重视定量分析与定性分析相结合。其流程是：首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析;其次进行不同时期的对比分析;最后结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。 　　2. 行业风险预警 　　(1)行业环境风险因素 　　①经济周期因素 　　②财政货币政策 　　③国家产业政策 　　④法律法规 　　(2)行业经营风险因素 　　主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况、行业整体财务状况，目的是预测目标行业的发展前景以及该行业中企业所面临的共同风险。 　　(3)行业财务风险因素 　　对行业财务风险因素的分析要从行业财务数据的角度，把握行业的盈利能力、资本增值能力和资金营运能力，进而更深入地剖析行业发展中的潜在风险。行业财务风险分析指标体系主要包括： 　　①行业净资产收益率=净利润/平均净资产×100% 　　②行业盈亏系数=行业内亏损企业个数/行业内全部企业个数 　　=行业内亏损企业亏损总额/(行业内亏损企业亏损总额+行业内盈利企业盈利总额) 　　该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低风险越小。 　　③资本积累率=行业内企业年末所有者权益增长额总和/行业内年初企业所有者权益总和×100% 　　越高越好。 　　④行业销售利润率=行业内企业销售利润总和/行业内企业销售收入总和×100% 　　该指标越高越好。 　　⑤行业产品产销率=行业产品销售量/行业产品产量×100% 　　该指标越高越好。 　　⑥劳动生产率=(截至当月累计工业增加值总额×12)/(行业职工平均人数×累计月数)×100% 　　(4)行业重大突发事件 　3. 区域风险预警 　　(1)政策法规发生重大变化 　　(2)区域经营环境出现恶化 　　(3)区域商业银行分支机构内部出现风险因素 　　4. 客户风险预警 　　客户风险分为客户财务风险和客户非财务风险两大类，风险经理在进行客户风险监测时，一般可以按照以下步骤进行： 　　(1)客户财务风险的监测 　　(2)客户非财务风险的监测 　　3.3.4 风险报告 　　风险报告是将风险信息传递到内外部部门和机构，使其了解商业银行客体风险和商业银行风险管理状况的工具。风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，贯穿于整个流程和各个层面。 　　1. 风险报告的职责和路径 　　(1)风险报告的职责 　　①保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识; 　　②传递商业银行的风险偏好和风险容忍度; 　　③实施并支持一致的风险语言/术语; 　　④使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息; 　　⑤告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责; 　　⑥利用内部数据和外部事件、活动、, , 状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持; 　　⑦保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。 　　风险报告除了满足监管当局和自身风险管理与内控需要外，还应当符合《巴塞尔新资本协议》信息披露框架的风险汇总和报告流程。巴塞尔委员会强调，通过强化信息披露可以达到强化市场约束的目的。 　　(2