埃森哲中煤集团OracleERP项目培训讲义_采购集成财务.ppt

应付发票匹配系统操作-（10/12） 11、点击“活动”，验证应付发票： 应付发票匹配系统操作-（11/12） 12、启动审批： 应付发票匹配系统操作-（12/12） 13、创建会计分录：创建最终会计分录： 贷项通知单系统操作-（1/5） 1、录入贷项通知单，选择需要匹配退货的PO号： 贷项通知单系统操作-（2/5） 2、录入负数开票数量，与退货匹配： 贷项通知单系统操作-（3/5） 3、验证并完成发票： 贷项通知单系统操作- （4/5） 4、录入虚拟付款，关闭发票未付余额： 贷项通知单系统操作- （5/5） 5、输入需要核销余额的应付发票，选择的发票应为未被付款的正向发票以及贷项通知单： 接收事务处理查询-（1/3） 13、创建会计分录：创建最终会计分录： 接收事务处理查询-（2/3） 2、系统提供查询条件，进行接收事务处理的查询，如按照采购订单、接受编号等查询： 接收事务处理查询-（2/3） 3、工具-会计科目 可以查看该笔接收事务处理创建的会计信息： 物料事务处理查询-（1/1） 1、输入物料编码，可以查询该物料的出入库等事务处理明细，并显示每笔明细事务处理的会计信息： 成本报表查询-（1/1） 问题和讨论 * * Key Point: Address any open questions and thank participants for their attendance and participation. Note The learning coach may have administrative items to address with the class. 第 * 页 机密文件，仅供内部使用。 MASTER STAMP 第 * 页 机密文件，仅供内部使用。 MASTER STAMP 综合管理信息系统 – 财务管理 集中采购财务培训 2010年8月 培训议程 流程介绍及系统操作 从采购订单到应付发票匹配 包括库存物资、固定资产、运费、寄售流程的处理 接收、入库会计分录查询 应付发票匹配 库存业务操作到会计分录产生 包括工单、非工单领用业务 杂项出、入库业务的财务信息查询 库存相关报表的查询 从退货到应付贷项通知单流程 从采购订单到应付流程介绍 库存物资采购业务流程-1 收到供应商货物，业务部门进行接收、入库操作，产生会计分录： 借： 材料采购-其他 贷： 应付暂估款 借：原材料-其他 贷：材料采购 收到供应商发票，财务录入应付发票，与采购订单匹配： 借：应付暂估款 （匹配采购订单不含税价） 借：应交税金-应交增值税-进项税（根据税码产生） 贷：应付账款 原材料-材料成本差异 差异在匹配环节产生，该差异最终将调整至成本科目。 库存物资采购业务流程-2 系统操作： 库存物资接收、入库会计分录查询 应付发票匹配 AP和PO应计报表 固定资产采购业务流程-1 收到供应商货物，业务部门进行接收、入固定资产费用子库，产生会计分录： 借： 材料采购-其他 贷： 应付暂估款 借：固定资产-中转 贷：材料采购 固定资产由使用部门领用，在系统中进行杂项出库操作，杂出不产生会计分录。 财务根据业务部门提供的固定资产接收和领用单据进行固定资产增加： 借：固定资产 贷：固定资产-中转 根据中煤财务核算办法，固定资产在入库后即作为固定资产核算，财务即可在该时间进行固定资产增加。 固定资产采购业务流程-2 收到供应商发票，财务录入应付发票，与采购订单匹配： 借：应付暂估款 （匹配采购订单不含税价） 借：应交税金-应交增值税-进项税（根据税码产生） 贷：应付账款 固定资产采购业务流程-3 系统操作： 固定资产接收、入库会计分录查询 固定资产杂项出库会计分录查询 固定资产模块手工增加资产 应付发票匹配 寄售业务流程-1 寄售物资通过一揽子采购协议下推生成采购订单； 寄售物资所选择的采购订单上，供应商地点为“寄售”； 当收到供应商寄售物资时，对采购订单进行接收、入库的操作，但该操作不产生会计分录信息； 当寄售物资耗用时，进行以下几个步骤的操作，分别产生的会计信息为： 1）寄售物资的领用（通过账户别名的方式操作） 借：生产成本-XX成本中心 贷：原材料-其他 2）寄售物资的转移： 借：原材料-其他 贷：应付账款-暂估