XX家电公司费用报销制度.doc

XX公司费用报销制度 一、 费用报销流程 - 2 - 1. 报销时间 - 2 - 2. 报销支付形式 - 2 - 3. 费用单据取得的规范要求 - 2 - 4. 报销审批流程 - 3 - 5. 报销单粘贴规范 - 3 - 6. 总部人员在门店报销流程 - 6 - 7. 报销责任追究 - 6 - 二、 借款流程 - 6 - 三、 固定资产和内部领用流程 - 7 - 1. 固定资产报销流程 - 7 - 2. 内部领用流程 - 7 - 四、 费用报销标准 - 8 - 1. 手机费、交通费及自购车补贴 - 8 - 2. 自购笔记本电脑补贴 - 8 - 3. 差旅费报销标准 - 8 - 五、 费用分类细则 - 9 - 1. 差旅费 - 9 - 2. 办公费 - 10 - 3. 业务招待费 - 10 - 4. 电话网络费 - 10 - 5. 邮寄费 - 10 - 6. 广告费 - 10 - 7. 装修费 - 11 - 8. 工资 - 11 - 9. 奖金 - 12 - 10. 福利费 - 12 - 11. 社会保险费 - 12 - 12. 商业保险费 - 12 - 13. 工会经费 - 12 - 14. 职工教育经费 - 13 - 15. 辞退福利 - 13 - 16. 运输费 - 13 - 17. 装卸费 - 13 - 18. 财产保险费 - 13 - 19. 门店租赁费 - 14 - 20. 水电暖费 - 14 - 21. 终端建设费 - 14 - 22. 折旧费 - 14 - 23. 修理费 - 14 - 24. 会议费 - 15 - 25. 车辆使用费 - 15 - 26. 维修材料费 - 15 - 27. 突发事件费 - 15 - 28. 促销品 - 15 - 29. 推广费 - 16 - 30. 无形资产摊销 - 16 - 31. 劳动保护费 - 16 - 32. 诉讼费 - 16 - 33. 咨询费 - 16 - 34. 招聘费 - 16 - 35. 印花税 - 17 - 36. 住房租赁费 - 17 - 37. 仓库租赁费 - 17 - 38. 安装费 - 17 - 39. 其他费用 - 17 - 40. 手续费 - 17 - 41. 利息 - 17 - 费用报销流程 报销时间 报销时间为每周五，其余时间财务恕不接待内部报销人员报销。对于外部单位人员报销的，支付金额超过3000元的应在报销前与财务预约，避免无钱领款的情况。 报销支付形式 为避免大量现金存于门店引发风险，以及方便领款人领款。原则上门店内部人员应提供工行卡号，由出纳通过网上银行打款到报销人的银行卡上。外部单位或人员报销的，对于长期往来客户和大额付款如广告公司必须通过转账支付，临时人员费用可支付现金。 费用单据取得的规范要求 开具发票的要素齐全，各种费用发票统一冠名为营业执照上注册的全称（如为总部承担费用则为“深圳XX公司电器有限公司”）、填制时间、数量、单价、金额、收款单位、收款人等都应如实填写。接受的发票字迹要清晰可辨，大小金额必须一致，数量乘单价的金额必须计算正确，严禁涂改。 从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位重新加盖公章的原发票复印件，报经总部批准后方可报销。 报销审批流程 报销人报销时先按规定粘贴好报销凭据，交给费用会计（或财务经理）审核附件是否齐全，费用是否符合报销标准，票据是否合法，金额是否相符。审核完毕后由报销人持单据交给店经理签字。店经理批准后，报销人将单据交给出纳支付报销款（现金或转账）。出纳付款时在报销单封面上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，并在报销单附件上加盖“附件”（“已核销”）章。出纳付完款后需将报销单转给费用会计（或财务经理）在系统中做账。 报销单粘贴规范 报销单必须使用统一购买或印制的单据，不得使用自行印制或购买的单据。报销单分为两种，分别为费用报销单和差旅费报销单。差旅费报销单只做差旅费报销用，出差旅费以外的费用一律用费用报销单报销。报销凭证粘贴单为粘贴报销单附件用。 报销人填写费用报销单时应填写： 报销时间。填写报销单的时间 单据及附件数。报销单后所粘贴的发票张数和附件份数的总和。 摘要。简明扼要的写明费用发生的内容和数量等信息。 金额。报销项目的单项金额。 合计金额。汇总报销项目的合计小写金额。 大写金额。汇总报销项目的合计小写金额。 报销人签字 报销人填写差旅费报销单时应填写： 报销时间。填写报销单的时间 单据及附件数。报销单后所粘贴的发票张数和附件份数的总和。 出差人：自己或同行人的姓名 事由。简明扼要的写明发生差旅费的原因。 金额。报销项目的单项金额。 起止时间和地点。 交通费。粘贴车票的金额。 出差补贴。按公司标准执行。 住宿费。按公司标准执行。 大写金额。汇总报销项目的合计小写金额。 报销人签字 报销