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第一章：工程经济第一节：资金时间价值的计算及应用资金运动反映了物化劳动和活劳动的运动过程，而这个过程也是资金随时间运动的过程。资金是时间的函数，随时间的推移而增值，增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。其实质是资金作为生产经营要素，在扩大再生产及其资金流通过程中，资金随时间周转使用的结果。影响资金时间价值的因素：资金的使用时间：在单位时间的资金增长率一定的条件下，使用时间越长则时间价值越大。（正比关系）资金的数量多少：在其他条件不变的情况下，数量越多则时间价值越大。（正比关系）资金投入和回收的特点：在总资金一定的情况下，投入越晚越好；在资金回收额一定的情况下，回收越早越好。资金的周转速度：资金周转越快，在一定的时间内等量资金的周转次数越多，资金的时间价值越多。（正比关系）总之，资金的时间价值是客观存在的，任何资金的闲置都是损失资金的时间价值。利息与利率的概念：利息额的多少作为衡量资金时间价值的绝对尺度；利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。利息常常被看成是资金的一种机会成本。利息常常是指占用资金所付的代价或放弃使用资金所得的补偿。利率高低的决定因素：首先取决于社会平均利润率的高低：通常情况下，社会平均利润率是利率的最高界限。在社会平均利润率不变的情况下，取决于金融市场上借贷资本的供求情况；借出资本承担的风险；通货膨胀；借出资本的期限长短：期限长，不可预见。利息与利率的计算：当计息周期在1个以上时，就要考虑“单利”与“复利”的问题。在工程经济分析中，一般采用复利计算。名义利率r：计息周期利率i乘以一年内的计息周期数m所得的年利率，名义利率=计息周期利率*计息周期数，即：r=i*m。有效利率包括：计息周期有效利率、年有效利率。计息周期有效利率（计息周期利率）=名义利率/计息周期数，即：i=r/m。年有效利率（年实际利率）ieff=（1+r/m）m-1，年有效利率与名义利率的关系实质上与单利和复利的关系一样。看书第14页最下面的例题。现金流量图[现金流量图三要素：现金流量的大小(现金流量数额)、方向(现金流入或流出)、作用点(发生的时点)]：以横轴为时间轴，向右延伸表示时间的延续，时间轴上的点称为时点，表示该时间单位末的时点；垂直箭线代表不同时点的现金流量情况，流入或流出是对特定的人而言的。垂直箭线长短与现金流量数值大小应成比例。垂直箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点末。一次支付现金流量的终值和现值计算：一次支付（整存整付）是最基本的现金流量情形。F=P(1+i)n P=F(1+i)-n；(1+i)n称为“一次支付终值系数”、(1+i)-n称为“一次支付现值系数”或“折现系数”或“贴现系数”。在工程经济分析中，现值比终值使用更为广泛。在工程经济分析时应当注意两点：1、正确的选取折现率；2、注意现金流量的发布情况。等额支付现金流量的终值和现值计算：（n为A的个数；F与最后一个A在同一年末；看书第10页的图）（n为A的个数；P在第一个A前一期；看书第10页的图）该公式可推导，不必背。影响资金等值的因素：利率（或折现率）的大小（关键因素）资金数额的多少资金发生的时间长短第二节：技术方案经济效果评价技术方案是工程经济最直接的研究对象，而获得最佳的技术方案经济效果则是工程经济研究目的。经济效果评价就是根据国民经济与社会发展以及行业、地区发展规划的要求，在拟定的技术方案、财务效益与费用估算的基础上，对技术方案的财务可行性和经济合理性进行分析论证，为选择技术方案提供科学的决策依据。经济效果评价的基本内容包括：盈利能力、偿债能力、财务生存能力等评价内容。财务生存能力分析也称资金平衡分析，财务可持续性的基本条件是有足够的经营净现金流量。财务生存的必要条件是在整个运营期内允许个别年份的净现金流量出现负值，但各年累计盈余资金不应出现负值。在实际应用中，对于经营性方案分析该方案的盈利能力、偿债能力、财务生存能力；对于非经营性方案分析该方案的财务生存能力。经济效果评价方法包括：确定性评价方法、不确定性评价方法。对同一个技术方案必须同时进行确定性评价和不确定性评价。经济效果评价分类：按评价方法的性质不同分为：定量分析、定性分析。在评价中应坚持定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主的原则。按是否考虑时间因素分为：静态分析、动态分析。在评价中应坚持动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原则。按是否考虑融资分为：融资前分析、融资后分析。融资前分析应以动态分析为主，静态分析为辅。融资后分析也应包括动态分析和静态分析。按评价的时间分为：事前评价、事中评价、事后评价。经济效果评价的程序：第一步：熟悉技术方案的基本情况；第二步：收集、整理和计算有关技术经济基础数据资料与参数；第三步：根据基础财务数据资料编制各基本财务报表；第四步：经济效果评价。独立型方