成都君驿酒店管理有限公司(会计附注).docVIP

成都和乐酒店管理有限公司 2006年度会计报表附注 基本情况 成都和乐酒店管理有限公司（以下简称“本公司”）于二000五年九月二十八日经成都市青羊区工商行政管理局批准设立,注册号:510105000040661；注册资本：人民币伍拾万元；法定代表人：李建君；经济性质：有限责任公司；公司住所：成都市青羊区江汉路1号附2号；经营范围：酒店管理服务；销售：日杂百货、农副土特产品；住宿。 不符合会计核算前提的说明 本公司无不符合核算前提的情况。 主要会计政策和会计估计说明 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《小企业会计制度》及其相关规定。 2、会计年度 本公司年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账原则和计价基础 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 4、记账本位币和外币换算 本公司以人民币为记账本位币。 5、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的款项；或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。 （2）坏账损失核算方法 本公司不计提坏账准备，发生坏账时直接转销。 6、固定资产核算方法 本公司固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具等，以及不属于生产经营主要设备，但属于企业的主要劳动资料如住宿用设施及设备，并且使用期限超过2年的物品。 本公司固定资产折旧采用直线法。固定资产类别、使用年限、预计残值率如下表（注：本公司折旧按固定资产单项计提） 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋建筑物 20 4.75 5 机器设备 10 9.50 5 办公用品 6 15.83 5 住宿设施 5 19．00 5 7、收入确认原则 （1）销售商品： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务： 公司主营业务收入以提供劳务收到价款或以开出发票无论收到价款时确认营业收入的实现。 五、资产负负债表重要项目注释 1、货币资金 其中：现 金 年初数7,845.25元 年末数12,434.56元 银行存款 年初数28,420.74元 年末数70,488.28元 2、应收账款 年初数16,600.00元 年末数 65,255.00 元 其中：西南石油管理局 45,255.00元 巴中市政府接待中心 20,000.00元 3、存 货 年初数21,908.32元 年末数35,865.00元 系酒店自用小食品及百货 4、待摊费用 年初数84,000.00元 年末数168,000.00元 系酒店房租费未摊销金额 5、固定资产 年初数714,586.00元 年末数937,086.00元 其中：机械设备原值631,550.00元 折旧 65,127.80元 办公用品原值52,458.00元 折旧 9,688.14元 住宿设施原值253,078.00元 折旧54,990.80元 6、长期待摊费用 年初数84,627.32元 年末数67,118.24元 系公司开支开办费用（摊销期限五年） 7、应付福利费 年初数 1,336.00元 年末数8,135.60元 8、未交税金 年初数4,539.47元 年末数8,159.55元 9、其它应付款 年初数500,000.00元 年末数300,000.00元 其中： 李建君借入 200,000.00元 白川平借入 100,000.00元 10、实收资本 年初数500,000.00元 年末数500,000.00元 其中：股东 李建君投入 400,000.00元 股东 白川平投入 100,000.00元 11、未分配利润 年初数-63,655.25元 年末数409,840.16元 增加数为本年利润分配转入 六、利润表重要项目注释（单位：元） 1、主营业务收入 累计数1,689,365.00元 全部为酒店服务收入 2、主营业务收成本 累计数752,077.50元 其中：房租费 504,000.00元 折旧费 105,904.90元 水电费 127,855.65