台湾中小企业银行的发展与转型历程_侍安宇.pdfVIP

2009 年第5 期 上海金融学院学报 No.5 ，2009 总第95 期 Journal of Shanghai Finance University Oct No.95 台湾中小企业银行的发展与转型历程 侍安宇 （台湾金融研训院，台北） !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 中小企业专业银行的设立及其演变过程为本文所欲探讨的主题。 台湾在世界上享有中小企业王国的美誉， 摘 要： 经济发展奠基于中小企业。 中小企业在融资方面如世界各国一样，同样面临很大的困难。 自1960 年代开始开放民营经济 以来，中小企业融资问题一直倍受关切。 后来经过金融组织的重构，将日据时代遗留下来的中小企业融资机构，各地区的 合会储蓄公司改制为中小企业银行，并设置“ 中小企业信用保证基金”，提供信用保证，协助中小企业获得银行之融资，持 续修订金融法规及提供中小企业一系列的辅导措施，才逐步化解了中小企业融资的难题。 可说，长期以来，由于台湾财金 当局对中小企业不遗余力的扶持，才使中小企业得以茁壮发展，进而推动整体经济的成长。 关键词：台湾；中小企业银行；发展沿革；转型历程 中图分类号：F830.2 文献标识码：A 文章编号：1673- 680X （2009）05- 0038- 11 !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 一、文献回顾 台湾财金当局于1975 年修订银行法，增列“中小企业专业银行”专章，将合会储蓄公司纳入银行系 统，并于1976 年将公营的台湾合会储蓄公司改制为台湾中小企业银行（以下简称台湾企银），专门负责 供给中小企业中长期信用，协助其改善生产设备及财务结构，健全经营管理。多年来，台湾企银除融资之 外，在生产、财务及经营管理等方面亦提供中小企业适当的辅导，对中小企业的扶持与发展负有重要任 务，政策性重于营利性。 随着台湾经济结构的变化、金融自由化及公营银行民营化，台湾企银于1998 年完成民营化后，政策 性银行的角色已逐步淡化，与一般商业银行经营业务趋近。由这样的发展情形可看出，台湾企银已逐步 卸下专责担负中小企业融资的政策性任务，朝向综合性银行的方向发展。台湾中小企业融资转由市场自 由竞争，政府仅负责建构完善的财经政策及制度，藉由奖惩措施、中小企业信用保证基金、政策性贷款等 方式，引导银行业融资中小企业。 中小企业融资问题各国皆有，其中若干固可归因于金融机构，但另一方面实亦系中小企业本身的不 足所致。就台湾中小企业而言，由于多存有传统家族经营的型态与观念，缺少精确的财务计划与管理，且 不重视长期研究发展工作，因此，金融机构在不易甚或无法取得足以评估授信风险的客观数据下，不得 不以抵押品之有无、保证人之信用，作为贷款依据。而中小企业因规模较小，常常又提不出足够的担保 品。如此互为因果，使得中小企业向金融机构融资的过程中，经常遭遇许多的困难。 张钧（1986）指出中小企业融资贷款成本高、贷款风险大、需要巨额长期低利贷放资金、融资必须与 收稿日期：2009- 09- 30 作者简介：侍安宇（1973- ），男，台湾金融研训院副研究员。 - 38 - 台湾中小企业银行的发展与转型历程 各项综合性辅导措施配合等特质。为有效加强中小企业融资，应将基层金融机构纳入中小企业融资体 系，扩大银行单位主管的自主经营权，强化银行辅导中小企业之功能。 林钟雄、彭百显（1988）就营运规模、资金来源与运用、营运状况等三方面，将中小企业金融及一般 金融进行比较后，认为台湾中小企业金融问题在于，一是中小企业银行融资资金不足。二是公营银行及 一般民营商业银行对中小企业融资比重过低。解决之道应从此两方面着手。 黄永仁（1988）归结台湾中小企业金融体系主要由三个环节所构成，一是提供融资。二是信用保证。 三是融资辅导。并针对此三项环节于当时所面临的问题提出检讨，例如中小企业的