17春秋东财《企业纳税实务B》在线作业二.docVIP

东财《企业纳税实务B》在线作业二 试卷总分:100 得分:0 一、 单选题 (共 15 道试题,共 60 分) 1. 不属于出口退税的基本政策是（ ） A. 出口不免税不退税 B. 出口免税不退税 C. 出口免税并退税 D. 出口征税不退税 满分：4 分 2. 一般纳税人开具增值税专用发票时（ ） A. 只填写销售额，不填写增值税额 B. 销售额填写含税销售额 C. 对销售额和增值税分项添列 满分：4 分 3. 界定实际管理机构的关键标准是（ ） A. 对企业的生产经营、人员、账务、财产等实施非实质性全面管理和控制 B. 对企业的经营活动不产生实质性影响 C. 对企业的生产经营、人员、财务、财产等有实际管理和控制 D. 对企业的生产经营活动负部分责任 满分：4 分 4. 企业自建房屋对外销售或无偿赠送的（ ） A. 仅按组成计税价格缴纳建筑行为的营业税 B. 仅按销售价格缴纳销售不动产营业税 C. 按组成计税价格缴纳建筑行为的营业税，同时还要缴纳销售不动产营业税 满分：4 分 5. 出口不免税不退税政策的适用范围是（ ） A. 国家限制或禁止出口的货物 B. 国内市场供不应求的货物 C. 国内市场供大于求的货物 D. 在国际市场上占有份额较大的货物 满分：4 分 6. “营业税金及附加”科目的借方登记（ ） A. 多交的营业税 B. 已交的营业税 C. 应交的营业税 满分：4 分 7. 对进口应税消费品按比例税率征收消费税的，以组成计税价格为计税依据，其组成计税价格的计算公式为（ ） A. 组成计税价格 = （关税完税价格 + 进口关税）÷（1＋消费税税率） B. 组成计税价格 = （关税完税价格 + 进口关税）÷（1－消费税税率） C. 组成计税价格 = 关税完税价格 ÷（1－消费税税率） D. 组成计税价格 = 关税完税价格 ÷（1＋消费税税率） 满分：4 分 8. 企业所得税的纳税人分为（ ） A. 组织和个人 B. 法人和自然人 C. 企业和单位 D. 居民企业和非居民企业, 满分：4 分 9. 企业以预收货款的方式销售货物，其纳税义务发生的时间是（ ） A. 收到货款的当天 B. 开始生产预收货款货物的当天 C. 预收货款货物生产完的当天 D. 货物发出的当天 满分：4 分 10. 某生产企业为增值税一般纳税人，某月将生产用钢材一批用于建造厂房，钢材的购进成本为50000元。在钢材的移送使用环节，企业的会计处理为（ ） A. 借记：在建工程 50000元，贷记：原材料 50000元 B. 借记：在建工程 55000元，贷记：原材料 50000元，贷记：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 5000元 C. 借记：在建工程 58500元，贷记：原材料 50000元，贷记：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 8500元 满分：4 分 11. 增值税小规模纳税人，当期应纳税额的计算公式应为（ ） A. 应纳税额＝不含税销售额×适用税率 B. 应纳税额＝含税销售额×适用税率 C. 应纳税额＝不含税销售额×征收率 D. 应纳税额 = 含税销售额×征收率 满分：4 分 12. 在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织（以下统称企业），为企业所得税的纳税人，其确定标准是（ ） A. 仅采用注册登记地标准确定纳税人 B. 仅采用控制与管理中心标准确定纳税人 C. 按照企业的注册登记地和实际管理机构所在地标准的两个标准确定纳税人 D. 按照企业的经营活动地标准确定纳税人 满分：4 分 13. 假设某企业2008年度的收入总额4500万元，不征税收入100万元，免税收入500万元，各项扣除3200万元，上年度亏损200万元，应纳税所得额是（ ） A. 300万元 B. 400万元 C. 500万元 D. 600万元 满分：4 分 14. 增值税一般纳税人适用的基本税率是（ ） A. 17% B. 13% C. 6%或4% 满分：4 分 15. 某生产企业具有自营出口经营权，本期出口货物的离岸价格500万元人民币，增值税的征税率为17%，退税率为13%，本期计算增值税出口退税的免抵退税不得免征和抵扣税额应是（ ） A. 85万元 B. 65万元 C. 20万元 D. 150万元 满分：4 分 二、 多选题 (共 10 道试题,共 40 分) 1. 某电视机股份有限公司为增值税一般纳税人，某月将自产电视机一批用于股东的股利分配。该批电视机的成本为200000元，同类产品不含税销售价格为