杭州天目山药业股份有限公司 关于上海交易所对公司发行.PDF

证券代码：600671 证券简称：天目药业 公告编号：临2017-078 杭州天目山药业股份有限公司 关于上海证券交易所对公司发行股份及支付现金购 买资产并募集配套资金预案信息披露 问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 杭州天目山药业股份有限公司（以下简称“公司”或“天目药业”）于2017 年7 月7 日收到上海证券交易所下发的《关于对杭州天目山药业股份有限公司发 行股份及支付现金购买资产并募集配套资金预案信息披露的问询函》（上证公函 【2017】0814 号）（以下简称 “《问询函》”）（详见公司公告2017-069），针对 问询函中的相关问题，天目药业及时转发通知中介机构及相关人员，并积极组织 回复落实，回复如下： 如无特别说明，本回复中的词语或简称与《杭州天目山药业股份有限公司发 行股份及支付现金购买资产并募集配套资金预案》中“释义”所定义具有相同含 义。 一、关于标的公司的财务风险 1.预案披露，标的公司采购方式为，由种植户按照需求实施种植计划，并向 个人预付部分货款以获得产新时的优惠价格。请补充披露：（1）2015 年、2016 年及最近一期预付账款的金额，以及其中预付个人及其他非公司种植户的金额 及占比；以现金、银行转账或其他方式支付的金额及占比；（2 ）2015 年、2016 年及最近一期公司向种植户预付货款的具体支付标准和依据；预付账款结转至 成本的会计政策，包括但不限于结转时点和依据的凭证。请财务顾问和会计师 说明就标的公司利润的真实性履行的核查程序并发表意见。 1 回复： 【情况说明】 （一）2015 年、2016 年及最近一期标的公司预付账款情况 2017 年4 月30 日 2016 年12 月31 日 2015 年12 月31 日 项目 金额 （元） 比重 金额 （元） 比重 金额 （元） 比重 预付款项 31,346,285.56 100.00% 21,684,225.46 100.00% 10,647,545.70 100.00% 其中： 向个人供 应商预付 30,103,905.02 96.04% 20,721,804.92 95.56% 10,461,345.70 98.25% 采购款 向个人及 其他非公 692,338.54 2.21% 528,025.54 2.44% - - 司种植户 预付 向个人预 付场地租 180,000.00 0.57% 180,000.00 0.83% - 金 向公司支 86,385.00 0.28% 86,385.00 0.40% - 付采购款 向公司预 付其他 283,657.00 0.90% 168,010.00 0.77% 186,200.00 1.75% 款、包装 款等 支付方式 其中： 银行转账 31,346,285.56 100.00% 21,684,225.46 100.00% 10,647,545.70 100.00% 标的公司的采购方式为由种植户按照需求实施种植计划，并向种植户预付部 分货款以获得原材料产新时的优惠价格和稳定的数量，因此标的公司报告期内预 付账款主要为预付原材料采购款，且预付采购款中绝大部分为向个人供应商和种 植户预付款，主要原因为：1、标的公司位于安徽省亳州市，亳州市是全国最大 的中药材集散中心和价格形成中心，当地中药材的种植、销售以个人为主，中药 材个人供应商数量庞大，报告期内，标的公司主要向个人供应商预付采购款以获 得价