会计软件应用方法.pdfVIP

第 1 章 会计软件应用方法 会计软件，可以说是纷繁复杂，不同公司有不同的研发平台、不同定位的产品， 但就其基本的模式、流程、应用方法来讲，大致是相同的。因此，在学习中要注重 基本流程和方法的掌握，这样在应用具体的会计软件时，就能得心应手，触类旁通。 1.1 会计软件的基本构成 会计软件的基本结构是由系统的功能层次结构来反映的。 功能结构是指系统按其功能分层分块的结构形式，即模块化的结构。一个系统 可以划分为若干个子系统，每个子系统可划分为几个功能模块，每个功能模块再划 分为若干个层次，每个层次沿横向分为若干个模块，每个模块都有相对独立的功能。 一个子系统对应一个独立完整的管理职能，在系统中有较强的独立性，一个功能模 块完成某一管理业务，是组成子系统的基本单位；一个程序模块则实现某一具体加 工处理，是组成功能模块的基本要素，各层之间、每块之间也有一定的联系。通过 这种联系，将各层、各块组成一个有机的整体，去实现系统目标。 大部分的会计软件按会计核算功能划分为若干个相对独立的子系统，由于系统 每一部分的功能简单明了且相对独立，各子系统的会计信息相互传递与交流。从而 形成完整的会计信息系统。会计软件中具备相对独立的完成会计数据输入、处理和 输出功能的各个部分，称为会计软件的子系统。 一个典型的会计软件主要有账务处理、工资核算、固定资产核算、存货核算、 成本核算、销售核算、应收及应付账款、会计报表、财务分析等子系统。根据行业 会计软件实验教程 的特点，也有将存货及销售组合成进销存核算子系统的。这些模块之间的关系及流 程如图 1-1 所示。 图1-1 模块关系及流程 1．账务处理子系统 账务处理子系统是会计软件的核心系统，它以会计凭证为原始数据，按会计科 目、统计指标体系对记账凭证所载的经济内容，进行记录、分类、计算、加工、汇 总，输出总分类账、明细分类账、日记账及其他辅助账簿、凭证和报表。账务处理 子系统完成手工账务处理的记账、算账、对账、转账、结账工作。生成日记账、总 账和除各子系统生成的明细账之外的全部明细账。大部分账务处理子系统还具备出 纳管理、银行对账和往来账管理的功能。一般账务处理子系统还具备部门核算和项 目核算的功能，以及相应的自定义核算项目功能。 账务处理子系统主要功能有初始建账(包括凭证类型及格式设置、会计科目编码 的设置、期初科目余额设置等各种初始化数据的测试) ，凭证的输入、修改、审核、 记账、查询及汇总，日记账、总分类账及明细分类账生成、查询及打印，期末结账 等功能。出纳管理包括收入管理、支出管理、出纳账务处理等。银行对账包括对账 单输入、修改，银行对账等。 • 2 • 第1 章 会计软件应用方法 2 ．工资核算子系统 工资核算子系统完成工资的修改、计算、发放工资费用的汇总和分摊等工作， 生成工资结算单、职员工资发放条、工资结算汇总表、工资费用分配汇总表、票面 分解一览表、职工福利费计提分配表等，并自动编制机制的工资转账凭证传递给账 务处理子系统。部分工资子系统还有人事基本信息、考勤信息、工资历史信息等基 本信息管理、工资代储、个人所得税计算、养老保险及个人收入台账等处理功能。 其主要功能有工资初始设置(包括工资类型设置、工资项目定义、工资项目计算 公式定义、工资分配凭证定义、工资表打印格式定义) ，职工工资基础资料编辑，工 资增减变动及工资数据编辑，工资计算汇总，生成工资转账凭证，各种工资单、工 资汇总表及发放表查询打印等。 3 ．固定资产核算子系统 固定资产核算子系统主要是用于固定资产明细核算及管理。该子系统实现固定 资产卡片管理、固定资产增减变动核算、折旧的计提与分配等工作，生成固定资产 卡片、固定资产统计信息表、固定资产登记簿、固定资产增减变动表、固定资产折 旧计提表，并自动编制机制转账凭证供账务处理子系统使用。 其主要功能有固定资产卡片结构设置、固定资产分类编码设置、固定资产折旧 方法定义、固定资产凭证定义、固定资产卡片输入及变动修改、固定资产变动资料