5第五篇 国际结算方式之三——信用证.ppt

南京大学金陵学院;本章内容;第一节 信用证概述;二、信用证(letter of credit,L/C);信用证定义的理解;开证申请人 （进口商）;对付款的理解: (1)即期付款 (2)对远期汇票的承兑 (3)对延期付款提供保证 (4)对货运单据的议付;凭规定的单据;三、信用证的业务程序;进口商申请开证;1、信用证是一项独立文件 2、信用证结算方式仅以单据为处理对象 3、开证行负第一性的付款责任;案例： 国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”；信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆”。;五、信用证业务中存在的契约关系; 信用证;六、信用证的作用;七、信用证的形式;八、信用证内容;8．金额； (1)金额应用大写和小写表示； (2)金额前加上about、approximately、circa等词语, 允许有10%的增减幅度； (3)使用国际标准化组织指定的货币代号如:USD,GBP表示。 9．信用证的使用； 即信用证的可用性。 10．分批装运； 在”允许”或”不允许”的方格标上”×”。 11．转运； 注意UCP500有关转运的定义，仅在情况适合时方可在”允许”或”不允许”前的方格标上”×”。;12．买方投保； 仅在信用证不要求提交保险单据，而且申请人表示他已经将要为货物投保时，方可在此方格内标上”×”。 13．UCP500中第四十六条所解释的装运； ①避免缩写。不是每个人都知道缩写。 ②避免模糊用语。松散笼统的词语诸如Main Ports、West European Ports、Middle East Ports、Gulf of Mexico Ports 和类似用语不应使用。 ③装运国家。现代运输技术和机构鼓励表示装运国家胜过表示特定装运港口。 ④不是海港。 ⑤信用证内规定一个到达日期是不正确的。;14．货物的描述； ①货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗，多拟定常识性条款。 ②货物数量前面有about、approximately、circa 或类似词语，则数量有10%增减付款。如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。 15．单据描述； 单据的顺序是：商业发票；运输单据；其他单据。 ;第二节 信用证当事人的权利与义务;1．开证申请人(applicant) (1)进口商受两种契约关系的约束 买卖合同 开证申请书 (2)开证申请人的责任和权利 按合同规定的时间申请开证 合理指示开证 提供开证担保 支付开证与修改的有关费用 向开证行付款赎单; 2．开证行(issuing bank) (1)遵照开证申请人指示开立和修改信用证 (2)合理、小心地审核单据 (3)承担第一性、独立的付款责任;3、受益人(beneficiary) 受益人与开证申请人之间存在一份贸易合同，而与开证行之间存在一份信用证。 受益人按合同发货并提交相符单据、接受议付行的追索；但有权决定是否接受及要求修改信用证、有权向开证行及进口商收取货款。;4、通知行(advising bank,notifying bank) 通知行是开证行在出口国的代理人。 通知行的责任是及时通知或转递信用证，证明信用证的真实性并及时澄清疑点。 通知行对信用证内容不承担责任。;5、议付行(negotiating bank) 议付又被称作”买单”或”押汇”。买入单据的银行就是议付银行。 付款担保 议付行议付后，向开证行寄单索偿。 有权不议付，如果议付要严格审单。;6、保兑行(confirming bank) 通常由通知行做保兑行。但是，保兑行有权做出是否加保的选择。 保兑行承担与开证行相同的责任。 保兑行付款后无权向受益人或其它前手追索票款。;7、承兑行(accepting bank) 对远期汇票做出承兑就是承兑行。 承兑行付款后向开证行要求偿付。 8、付款行(paying bank) 付款行是开证行的付款代理人。 付款行一旦付款，即不得向受益人追索，而只能向开证行索偿。 ;9、偿付行(reimbursing bank) 偿付行偿付后再向开证行索偿。 偿付行的费用以及利息损失一般由开证行承担。 偿付行不受单和审单;第三节 信用证的种类一、按信用证项下的汇票是否附有单据;二、按信用证的性质划分;三、按是否有保兑划分;保兑行对信用证加具保兑的具体做法是： （1）开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银行（通知行）在信用证上加保。 （2）通知行用加批注等的方法，表明保证兑付或保证对符合信用证条款规定的单据履行付款并签字。;（二）不保兑信用证 通知行在给受益人的信用证通知中一般会写上： This is merel