第八章：报销制度范本.pptVIP

公司费用报销制度 为加强公司的财务管理，规范公司的会计核算工作,特制定本制度。 一、适用范围 ： 本制度主要适用于XXX有限公司员工出差费用报销以及其他费用报销。 二、报销时间规定： 1、每周集中报销一次； 2、每周四前，各部门需报销人员将整理并审核好的报销单据提交财务部门。 3、每周四，财务部门处理各部门整理的报销单据； 4、每周四，财务部门根据报销单据金额，集中进行报销款的现金支付； 5、每周五，财务部门根据报销单据金额，集中进行报销款的银行支付； 三、费用付款方式及时间： 1、现金支付：每周四下午5：00之前； 2、银行支付：每周五下午5：00之前； 　 银行账户要求：每个员工提供一个唯一的报销账户（原则上要求账户的开户行为建设　 　 银行）,开通手机短讯通知功能。 四、票据要求： 1、所有报销必须以发票凭据，无发票不允许报销； 2、费用报销时，必须提供业务发生时的发票，发票必须是因购物或接受服务而从供应商 　 或提供服务单位手中取得的真实、合法发票，原则上不允许使用替代发票； 　 开具发票的金额规定（适用于外地项目采购）： 　 ①　100-500元必须开具发票（尽量开具增值税发票）； ②　≥500元必须开具增值税发票； 3、发票抬头必须正确、完整，必须为本公司全称：XXX有限公司，不允许发票抬头 为公司简称； 4、原始票据不得涂改、刮擦、挖补，填开时必须使用相同笔迹，如出现上述情况则视同票据无效， 需重新开具； 5、凡填有大小写金额的原始票据，大小写金额必须相符；原始票据的票面金额与实际发生金额、 报销时填报的金额原则上必须相符； 6、所有单据必须全部粘贴在左上角，并应将所有票据均匀粘贴在装订线内。严禁使用订书机将所有 单据订在一起； 五、报销流程： 1、单据要求：必须按图例所示要求填写完毕的《出差、费用申请单》和《费用报销单》或 《员工出差报销单》，如有不符，财务可拒绝报销； 2、相关审批人必须对费用报销的合理性和准确性进行业务审核，如不符合公司制度规定，应退回 报销人； 3、每周周四上午，报销人将已审批签字二单的《员工出差、费用申请单》 、《费用报销单》提交 财务部门； 4、《费用明细表》作为费用报销单的附件，填写类别（交通、住宿、招待费）； 5、财务部门出纳根据报销单据金额，集中办理付款； 六、报销单据的填写格式： 图示（一）：《出差、费用申请单》标准填写格式； 图示（二）：《出差报销单》标准填写格式； 图示（三）： 填写有误的《出差报销单》说明； 成本费用 项目费用 部门公共费用 自动化项目： 项目号为FA****（例如：FA12002) EOAT项目：项目号为EOAT****（例如EOAT12002) 夹具项目：项目号为HF****（例如：HF12002) 成本费用组成示意图： FA公共 夹具公共 EOAT公共 销售公共 生产公共 行政公共 采购公共 仓库公共 图示一：员工出差、费用申请单标准填写格式如下； 申请人姓名 AAA 部门 生产部 （见图示说明编号2） 填表日期 2013年11月3日 出行方式 飞机或火车 同行人员 QQQ 委派人 ZZZ 预计出差时间 日期 2013-11-5 每日花费 天数 小计 ￥20.00 5 ￥100.00 ￥150.00 4 ￥600.00 ￥30.00 5 ￥150.00 ￥300.00 1 ￥300.00 ￥500.00 2 ￥1,000.00 　合计：（大写：人民币 贰仟壹佰伍拾元整　　 　　　　　　　　　　 ） ￥2,150.00 审批 业务所属部门 或项目号 部门主管 总经理 表格填制说明： 由审核人填写 由申请人填写 瞿强 （见图示说明编号3） 龚学培 （见图示说明编号5） 　　财务确认 （日期）: 庄庆瑕 2013-11-3 （见图示说明编号4） 从 2013年11月5日 到2013年11月9日 , 共计 5 天 出差目的 目的地 天津亚实 预计花费 事项 交通费 住宿费 餐饮补贴 签名（日期） J11012 (见图示说明编号1） XXX有限公司 员工出差、费用申请单 调试夹具 出差目的 招待费预计 车、船 、机票费 员工出差、费用申请单，图示说明如下：（注：按编号区分） 审批签字流程： 部门名称 2 部门主管签字 （一级审批） 3 财务负责人签字 （审核单据是否合格） 4 庄庆瑕 5 总经理签字 （最终批复） 龚学培 销售 生产 行政 FA、售后公共 采购 技术 施杰 瞿强 刘琦 龚学培 刘琦 费用所属 销售公共 行政公共 （文档， IT，人事） 生产公共 采购公共 EOAT公共 夹具公共