粮食商业信贷资金风险管理问题.docVIP

　　粮食商业信贷资金风险管理问题 随着粮食购销市场化改革的加快，粮食企业商业性业务的营销，农发行按企业风险承受能力贷款，通过有效资产抵押、交存共保基金和销售定金等综合投放方式，是防范和化解信贷风险，确保不良资产下降，保证资金安全的根本措施。在新形势下，农发行如何有效控制和把握这种风险承受能力额度，做到所贷资金“零”风险，承贷企业“轻”负担，已成为促进“银企双赢，共同发展”的新课题。对此，笔者就江苏基层农发行的做法结合粮食企业实际谈点看法。 一、农发行在粮食商业信贷资金风险管理中存在的问题和不足 农发行根据自身业务特点，按照市场规则并考虑农发行的政策限定，在贷款调查、审批、发放和管理等环节上，形成一整套既符合市场运作规律，又不违背政策性要求的商业信贷管理机制和操作规程，积极尝试以企业实际承受能力为核心的信贷风险评价体系和考核体系，采取多种方式做好债权保全工作。然而片面追求安全性、保守性，不仅使粮食企业的合法权益受到损害，而且盈利能力受到了影响。 （一）房地产办理抵押贷款方面 《担保法》规定，抵押担保的债权价值不得超过抵押物的价值，即抵押债权的价值应大于或等于债权，这对农发行而言最根本的目的是确保债权的安全。因而在实践中，首先是企业法人、主办会计的个人房产办理抵押手续。其次是购销企业的国有房地产办理抵押手续。农发行在办理抵押过程中，一是由上级行指定社会评估中介机构，由于评估中介市场竞争激烈，一些中介评估机构出于营利目的，积极争取农发行定点评估资格单位，往往屈从于农发行的需要，为了使房地产抵押价格评估体现安全原则，要求抵押物在整个抵押期内都能起到担保作用，促使评估公司主观确定低估抵押物的价值，这违背公平原则，使抵押人的合法权益受到损害。二是按照房地产的评估总价值剔除土地40%出让金后不超过50%的价值办理贷款，使房地产现行实际价值大大缩水，造成抵押人的利益损失。三是农发行指定的评估中介机构没有同行竞争压力，往往使抵押人支付高额的咨询评估费用。 （二）交存粮食共保基金方面 所谓粮食共保基金是指由粮食企业债务人依农发行的规定缴存的，用于应对债务人本身及其所属企业违约风险的共同担保资金，随农发行信用贷款的投放进度金额的一定比例交存，期间不得退款和支付利息，待粮食全部销售货款回笼后方可退款结清。根据农发行规定：具备粮食收购信用贷款资格的购销企业，向农发行交存10%-15%的粮食风险共保基金，其收购贷款的投放额度是所交存共保基金的10-15倍。农发行在实际操作中，一是为了自身利益，加大吸储指标，要求债务人按较高比例交存粮食风险共保基金；二是把握政策摇摆不定，按较低倍数从严控制对债务人投放贷款额度，加之工作效力低下，使债务人痛失商机；三是债务人未能真正享受到政策性银行的优惠政策，融资成本高出其他商业银行。 （三）交存粮食销售合同定金方面 所谓粮食销售合同定金，是指粮食购销合同当事人为了确保合同的履行，依据法律规定或者当事人双方的约定，由购货方在合同订立时或者订立后履行前，按照合同标的额的一定比例，预先给付供货方的金额。它是作为债权担保的一定数额的货币，它属于一种法律上的担保方式，目的在于促使债务人履行债务，保障债权人的债权得以实现。农发行为了落实“以销定贷”的管理要求，具备贷款资格的购销企业向农发行交存签订销售合同金额6%-10%的销售定金。农发行在实际工作中，一是出于自身利益考虑，就高不就低地要求债务人一次性交足合同定金，没有考虑到粮食经营的特殊性，增加了粮食购销合同双方履约的难度。二是片面追求粮食购销合同，使债务人粮食经营很难实现收益最大化。 （四）贷款利息结算方面 一是农发行计息利率的计算基础时限依据与计息时限不相一致，使债务人加大了当期不合理性财务费用支出负担。按中国人民银行规定，现行粮食收购一年期同档次贷款年基准利率为5.31%，而农发行规定按日计收利息，日计息利率为0.014 548%，年计息期限为365天，多收利息加重企业负担。二是对债务人实行贷款按月结息收取，对企业不能按时归还的利息，按季计收复利，但存款按季结息承付。由于债务人存款账户中资金数额巨大，存、贷款结息期不同步，从某种意义上讲，严重影响了债务人的资金收益。三是农发行按月收取利息，不提供计息清单，不便于银企清查核对。 （五）贷款投放合理控制方面 农发行往往根据粮食企业贷款审批情况，要求债务人对已审批的贷款规模额度一次性贷款到账，造成收购资金脱离粮食入库进度而长时间停留在收购存款账户，增加了债务人当期不合理性利息支出。 （六）贷款审批及加重企业负担方面 一是商业性贷款审批的手续及贷款使用的监督上十分繁琐，加之部分人员业务技能不高，工作效率低，而粮食经营的特点是流转快、季节性强、难以预测，因此，手续的繁琐一定程度上对粮食企业经营的效率产生了负面影响。二是对粮食商业性业务的库