基本建设项目竣工财务决算报表编制要求.docVIP

基本建设项目竣工财务决算报表 编制要求（填报说明） （表内蓝色字体为固定格式不允许修改，灰色标记部分为填报部分） 一、报表封面 1、表中“建设性质”按新建、改扩建、其他进行填报，其中新建的概念为：指从无到有建设，或者在原有基础上，经建设，新增固定资产价值超过原有固定资产原值三倍以上的。改扩建的概念为：在原有基础上进行改造性或扩大性建设，且建设后，新增固定资产价值未超过原有固定资产原值三倍。建设性质填报后在建设性质后增加“非经营性项目”反映项目类型。 2、表中“建设项目名称”按照初步设计批复项目名称填写，并在后续报表、报告中保持项目名称一致。“编报日期”按照项目竣工财务决算报表财务数据截止日期填写，该日期与审计报告、决算说明书中截止日期保持一致。 3、竣工财务决算纸质报表正式上报时，需在“建设单位”、“建设单位负责人”和“建设单位财务负责人”栏处盖章。 二、基本建设项目概况表（建竣决01表） 1、表中“建设地址”、“主要设计单位”、“主要施工企业”、根据项目实际建设地点和主要设计、施工单位进行填写。“占地面积”根据项目批复和实际征地面积进行填写。 2、表中“建设起止日期”设计部分根据设计文本、批复文件中预计项目开工、完工日期填写，实际部分根据项目实际开工日期、竣工验收日期填写，开工日期原则上不得早于初设批复日期。无明确预计开完工日期的，可根据实际部分日期进行填写。“设计概算批准文号”填写项目立项、初设和调整批复文件文号。 3、表中“完成主要工程量”中“建设规模”、“设备（台、套、吨）”按照项目批复文件和实际建设内容分别填写建筑安装工程、设备投资设计和实际完成的工程量。“收尾工程”指项目竣工验收后遗留的尾工，按项目实际和预计数据分别填写“工程项目内容”、“已完成投资额”、“尚需投资额”和“完成时间”。 4、表中“基建支出”按照项目批复概算和实际完成投资分别填写“建筑安装工程”、“设备、工具、器具”、“待摊投资”、“建设单位管理费”、“其他投资”概算数和实际数。各项费用的概算数需与批复文件内容相对应，实际数需与概算数相对应，实际数需与账内项目科目余额数相等。预备费在“其他投资”中反映。“基建支出”中概算、实际合计数与“总投资”中设计、实际数相等。 三、基本建设项目竣工财务决算表（建竣决02表） 1、表中“3、专项建设基金拨款”填写民航发展基金实际到位数；“7、自筹资金拨款”填写自筹资金实际到位数；“8、其他拨款”填写其他拨款实际到位数。“1、交付使用资产”填写项目实际完成投资交付使用资产数。 2、表中“补充材料 基建结余资金”按基建拨款合计数减基本建设支出合计数填报。 3、财务决算表中基本建设支出数与概况表中完成投资额相等，资金来源总额等于资金占用总额。 四、基本建设项目交付使用资产总表（建竣决03表）、基本建设项目交付使用资产明细表（建竣决04表）、待摊投资分配明细表（财政附表04） 1、基本建设项目交付使用资产总表中各栏数字根据“交付使用资产明细表（建竣决04表）”中相应栏合计数填写。 2、基本建设项目交付使用资产明细表中各栏数字根据“待摊投资分配明细表（财政附表04）”中相应栏数据填写。 3、待摊投资分配明细表（简称：表）反映项目资产价值分摊过程，包括外币与人民币价值转换、合同内价值分摊、设备安装费分摊和待摊投资费用分摊。 4、表中“单项工程名称”根据项目初步设计批复内容划分单项工程名称。如：一、导航工程/（一）仪表着陆系统/（二）全向信标台/测距仪 二、气象工程/（一）气象自动观测系统/（二）气象雷达... 5、表中第3栏至第16栏、第48栏至第50栏反映建筑工程资产价值，其中第9栏、第10栏填写建筑工程分摊前单价和价值，第11栏至第14栏填写建安工程分摊的待摊投资价值，第15栏、第16栏填写建筑工程分摊后单价和价值，并在第48栏至第50栏分别填写供货商（施工单位）、资产安装地点和资产使用单位。 6、表中第17栏至第41栏、第48栏至第50栏反映设备资产价值，其中第22栏、第23栏填写设备分摊前外币单价和价值，第24栏、第25栏填写设备分摊前（外币分摊后）单价和价值，第26栏至第29栏填写设备合同内分摊的价值，第30栏、第31栏填写设备合同内价值分摊后单价和价值，第32栏至第35栏填写设备安装费分摊的价值，第36栏至第39栏填写设备分摊的待摊投资价值，第40栏、第41栏填写全部费用分摊后设备投资的单价和价值，并在第48栏至第50栏分别填写供货商（施工单位）、资产安装地点和资产使用单位。 7、表中第17栏至第40栏、第42栏至第43栏、第48栏至第50栏反映流动资产价值，其中第17栏至第40栏填报方式与设备投资一致，流动资产名称、价值分别填在第42栏、第43栏中，并在第48栏至第50栏分别填写供货商（施工单位）、资产安装地点