浅谈中小型企业信贷业务风险及其管理.doc

浅谈中小型企业信贷业务风险及其管理 1、相关定义 1.1、中小企业信贷业务相关概念界定和概述 2.3.1 银行信贷技术2.3.1 银行信贷技术 银行信贷技术主要分为四个类别: 首先是财务报表型贷款,这也是银行向企业贷款的主要依据,财务报表是企业经 营活动的信息,理想状态下的财务报表能够完善地反应出企业的信息,因此,银行贷 款必须首要针对财务报表进行分析,但是对于我国中小企业来说,财务报表还不够完 善,我国的会计信息披露制度还没有建立健全,中小企业的财务报表信息不够充分, 真实度低,这样和财务信息健全、信息透明度高的大企业相比,就不具备信息优势, 因此商业银行贷款就偏向于大企业。 其次是抵押担保型贷款,这类贷款主要是依据贷款人的抵押品价值而定,从某种 意义上来说,这种贷款降低了贷款过程中由于信息不对称所产生的高额交易成本及随 后可能引发的道德风险的发生概率,因为,一旦借款人不还款,银行就可以扣留其抵 押品。但是,在实际的操作中抵押贷款仍然存在风险,比如次贷危机就是抵押房产, 但是房产的估值过高,房价浮动性太大,这样就导致了后期银行积压大量无法卖出的 房产,导致了流动性的不足。目前的很多抵押担保都是以房产和股票的形式,这样的 估值就是一个很大的问题,中国的商业银行存在的情况是,由于管理体系的不完善, 估值过高的情况始终都存在。而且,对于很多企业来说,在银行担保往往存在或有担 保的情况,这样银行的审核不严格就会导致风险的发生,比如新太科技企业的或有担 保就是一个非常严重的问题,因为企业的非法担保,导致了几家银行无法收回信贷, 这都是应该要考虑的问题。 第三是信用评分技术,这是一种技术决策的手段,高盛等银行经常采用这种手段, 运用数理统计模型和信息技术对客户的信用记录进行定量分析,但是这项技术的要求 的指标较为复杂,在我国的中小企业还很难进行推广。 第四种是关系型借贷。这种接待方式的前提是企业和银行建立了长期稳定的客户 合作关系,这样银行对于企业的信息能有着深入的了解,信息不仅涉及企业的财务状 况和经营状况,还包含了许多有关企业行为、企业社会信誉和法人代表品行的信息。 笔者认为,这种借贷方式是最适合中小企业的借贷的,因为其财务报表透明度低,不 能够真实和充分反映企业的经营行为,而且企业的资产较少,不像上市公司具有表外 负债和或有事项,地方银行能够利用和这些企业的长期合作关系,掌握企业较为全面 15 吉林大学硕士学位论文 的信息,从而进行信贷业务往来。 1.2、中小企业信贷业务相关理论及概念 (一)商业银行信贷业务相关概念 商业银行最重要的资产业务是信贷业务,通过发放贷款收回本金获得利息, 信贷业务也是商业银行的主要获利手段。依据贷款主体的不同,贷款可分为自营 贷款、委托贷款和特定贷款三种。委托贷款概念为委托人提供资金,银行作为受 托人按委托人指定的对象、用途、金额、期限和利率等条件办理贷款的手续,只 收取手续费,不承担贷款的风险。特定贷款概念为经国务院批准并对贷款可能造 成的损失釆取相应的补救措施后,责成国有独资银行发放的贷款。依据借款人信 用的不同,贷款可划分为信用贷款、担保贷款、票据贴现等种类。依据贷款用途 的不同,可划分为流动资金贷款、固定资产贷款、工业贷款、农业贷款、消费贷 款和商业贷款等种类。 (二)中小企业及其划分标准 中小企业是中型企业和小型企业的合称,目前还缺少清晰的定义,但是各国 基本都有比较清晰的划分标准。中小企业的划分标准是随着国家、地区、行业内 经济发展水平的变化而不断调整的。我国目前对中小企业的划分如表1所示。 表2-1我国大中小企业划分标准 一 行业 指标 大型企业 中型企业 小型企业 ~从业人数(人 2000以上 300—2000以下 loO以下 工业企业 销售额(万元) 30000以上 3000—30000以下 3000以下 .—资产总额(万元)40000以上 4000—40000以下4000以下 ~从业人数(人1 ~ 2000以上 600—2000以下 ~以下 ~建筑业企业 销售额(万元 30000以上 3000—30000以的策略研究一以建行张掖分行为例 (三)4P、4G及4R营销理论 营销不单单是推销、销售,而是一种具体的产品或者服务产生之前,先着眼 于市场上消费者的需求和欲望,然后据此开发出能满足这些需求的产品或服务, 最后运用营销组合策略实现销售的目的。营销的首要出发点就是以客户需求为导 向。 美国著名的营销学专家麦卡锡教授在上个世纪60年代提出了 4P营销理论。 4P营销理论包括产品、价格、渠道和促销四个方面。在每一个分支下面又派生 出许多其他的营销策略,例如新产品开发策略,产品组合定价策略,渠道设计决 策等。麦卡锡教授研究认为一次成功的、完整的市场营销活动,就是将合适的价 格、产品