美国大通银行地融资业务.doc

美国大通银行的融资业务 1、相关定义 1.1、相关概念界定 2.1.1 国家对小企业的划型标准2.1.1 国家对小企业的划型标准 我国从 20 世纪 50 年代到现在对小企业范畴的划分先后经历了 8 次调整。 上世纪 50 年代主要是根据企业人数来划分企业类型;在 1962 年改为按照固定 资产的多少来划分;1978 年改为年总和生产力来划分;1988 年改为按照不同行 业的不同特点分别进行划分,其中凡产品比较单一的企业采用生产设备数量为 标准进行划分,对于产品和设备比较复杂的企业采用固定资产的多少来进行划 分;1992 年,对 1988 年的划定标准进行了补充说明;1999 年对于企业规模的 划分又再一次进行了修改,这次主要按照年销售收入和资产总额作为了划分的 依据;2003 年,财政部、国家统计局、原国家经贸委和原国家计委联合发布了 《中小企业标准暂行规定》,该规定主要是按照企业资产总额、销售额和职工人 数等指标制定了我国中小企业的划定标准;在 2011 年发展改革委员、国家统计 局和中国工业和信息化部和财政部联合研究制定了的《小企业划型标准规定》 (表 2-1)来界定小企业的。该规定从营业收入、资产总额以及企业人数等三 个方面详细界定了不同行业的企业类型。此次规定是目前我国各商业银行界定 小企业信贷业务的重要依据,也可以让各商业银行更进一步细分中型企业、小 型企业和微型企业,从而可以更有针对性的研发相关信贷产品,提供更有针对 性的服务。 表 2-1 2011 年发布的《小企业划型标准规定》 中型企业 小型企业 微型企业 营业收入 资产 人数 营业收 资产 人数 营业收 资产 人数 7 1.2、商业银行贸易融资的概念 商业银行贸易融资是指银行向进口商或出口商提供的与进出口 贸易结算相关的资金融通或信用便利。它既可以由银行向客户直接提 供资金融通,也可以由银行为客户提供信用保证,使客户能从贸易对 方或第三方取得融资的方便。传统的贸易融资业务种类有减免保证金 开证、进出口押汇、打包贷款、提货担保、票据贴现等,近些年迅速 发展的有福费廷、国际保理、出口信用保险项下融资、出口商业发票 融资等。 我们可以从狭义和广义两个角度理解贸易融资的含义。狭义的贸 易融资,指银行为进出口商提供的与国际贸易结算相关的资金融通, 简单地说,是向进出口商提供资金支持。这个概念包含两方面的含义: 一是银行提供了资金,属于银行的资产业务:二是与进出口贸易相关, 贷款的对象是进出口商。如打包放款、进出口押汇、票据贴现等。广 义的贸易融资则是指银行对进出口商双方以及其”供应链”上下游多 个企业提供的资金融通、信用便利和金融服务。这个定义从两个方面 扩大了狭义贸易融资的范围:一是银行提供的不仅仅是单一的资金融 通,还包括信用便利和金融服务,如减免保证金开证和提货担保就是 仅提供了信用便利,而国际保理则包括了资金融通、信用便利和金融 服务在内;二是银行融资和服务的对象不仅仅局限于进出口商双方, 还包括与进出口商在一个”供应链”上的上游和下游企业,如供应链 融资。 1.3、非标准债权融资业务定义、产品范围和参与主体 非标准债权的融资业务的产品的主要范围,囊括了以下几种: 信托贷款。我国《信托法》明确规定信托贷款就是一种固定资金贷款,由信 托机构根据自身经营与风险控制的评估发放的项目贷款,今年来看信托贷款主要 投向房地产、政府融资平台等项目。 委托贷款。这种情况一般是信托公司或者银行这些金融机构做中间人,帮忙 寻找有投资意向或者有实力进行投资的投资人做委托人,在固定收益债券主要投 资物业项目称为委托贷款,这种类型的固定收益债券的直接投资是主债权。 兑付汇票。这是一种必须经过债权人的手出具的让债务人付款的命令书。 信用证。这是由开证银行按照申请人的要求和指示来向第三方出示一定金额 的书面保证书的纸质文件,这个一定要保证文件在一定的时间期限内凭合格的单 据付全款。 应收账款。核算企业销售材料和产品和服务的形式,得到一个固定付款购买 单位,其中还包括运输费,承兑到期垫产生但没有收到商业承兑账单。 各类受(收)益权。这个只跟所有者进行了财产投资后产生的经济利益分配 有关。 带回购条款的股权性融资。针对部分企业的所有权问题,企业的股东有让出 所有权或者说让出股份的意愿,企业通过这种方式来实现增加信用担保的措施, 引进新股东的融资方法,是有优势的,但是还是不能保证被购方一定在规定的期 限内按照事先约定好的价格来按秩序回购股权。 1.4、福费廷融资业务的概念 福费廷(Forfaiting)是一个音译词,来源于法语”a forfeit”,表示”放弃权 利和放弃追索权利”。《Oxford Dictionary of Finance》为福费廷下了一个定义:”福 费廷是指为