第六章：成都天兴仪表股份有限公司.pdf

成都天兴仪表股份有限公司 内 部 控 制 制 度 二 OO 七年六月 内部控制制度目录 第一章 内部控制的基础 第二章 资金内部控制制度 第三章 销售及收款内部控制制度 第四章 采购与付款内部控制制度 第五章 固定资产的内部控制 第六章 存货内部控制制度 第七章 投资内部控制制度 第八章 对外担保内部控制制度 第九章 关联交易内部控制制度 第十章 其他内部控制 1 第一章 内部控制的基础 第一节 总则 第一条 为了加强成都天兴仪表股份有限公司（以下简称“公司”） 内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业 制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会 计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的法律法 规，制定本制度。 第二条 内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的， 为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资 产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法 律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的 业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 第三条 建立健全内部控制制度，应当达到以下目标： 1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的 决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学； 2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实； 3、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理 活动协调、有序、高效运行； 4、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的 安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失； 5、保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合 《会计法》和《企业会计准则》等有关规定； 2 6、防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产核对相 符。 第四条 公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各 项业务环节。建立内部控制时，应当考虑以下基本要素： 1、内部环境。内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各 种内部因素的总称，是实施内部控制