银行管理上的应用.PDFVIP

台灣金融財務季刊 第二輯第四期（90 年 12 月） 111 金融業務 與 法制 風險的概念及其在 銀行管理上的應用 ‧周大慶 中華開發工業銀行顧問 摘 要 有效率的風險管理應是全行策略管理的一部份，風險管理人員的職責是協助業務人員發掘問 題真相，並綜合其對風險上的考量，以前瞻性眼光提供決策者對操控全局的意見。因此成功的風險 管理絕不只是成立一個新的管理單位來監控其他單位，而應有更高的理想及作用。本文目的在於介 紹國際化銀行在管理上的發展以及管理時所應用的模式，期由本文將國外銀行之最新發展，以較為 淺顯的方式作一回顧。由於近來「財務工程」盛行，因此本文亦將對數量化的管理模式，特別是風 險管理作較為詳盡的報導。 本文主要包含三個部份，分別介紹近代銀行管理趨勢、風險管理、以及風險概念在銀行管理 上的應用。本文內容掛一漏萬，尚祈各方專家不吝指正為感。 壹、前 言 成呆帳的一大原因。其實對於這些現象一般業 者也心知肚明，成立金融控股公司的目的不外 最近我國金融界的大事，便是自從金融控 提昇銀行整體競爭力，以便在我國進入 WTO 股公司法通過後，許多金融公司莫不卯足全力 後仍能保持競爭力。但是除了 WTO 的因素之 進行併購，以便在我國正式進入世界貿易組織 外，近年來影響銀行經營因素還包括了金融市 (WTO)之前踏入控股公司的門檻。自國外經驗 場迅速國際化，及國際清算銀行(BIS)在風險管 言之，公司合併的利基不外下列幾點：一為擴 理上所做的種種新規定。因此，成立控股公司 大營運規模，二為減低經營成本，三為分散公 固然是提昇競爭力的先決條件，但卻決不是成 司風險。反觀國內銀行業，自民國 81 年開放 功的保障。後者的達成，尚需管理者對經營近 新銀行設立以來，銀行家數快速成長，加上大 代化銀行有充分的認知與努力。 部份銀行仍以傳統的存放利差作為營業收入 的主要來源，造成各家銀行間因同質性過高而 本文目的在於介紹國際化銀行在管理上 導致惡性競爭，亦是銀行現今逾放比偏高及造 的發展及管理時所應用的模式，筆者希望透過 金融業務 112 周大慶：風險的概念及其在銀行管理上的應用 與 法制 本文回顧國外銀行在此領域的發展。由於近來 證券化後的證券即在債券市場流通。此後大部 「財務工程」盛行，因此本文亦將對數量化的 份銀行在承做長期貸放時，僅滿足於賺取佣金 管理模式，特別是風險管理作較為詳細報導。 及作業的手續費，而絕少肯一肩承擔卅年期的 利率風險(至目前為止，美國大部份房貸仍屬卅