XX财务标准化-收支两条线实施规定.docVIP

 厦门夏商旅游集团酒店管理公司 收支两条线实施暂行规定 制订：财会部 修订日期：2008年2月 一、制定目的 为加强管理公司所属各单位的资金管理，确保资金安全，筹款及时；为有效整合管理公司所属单位资金，减少资金成本，谋求资金配置的最大化效益，特制定本制度。 二、适用范围 本规定仅适用于厦门夏商旅游集团酒店管理公司(简称管理公司,下同)的下属和托管企业(简称各单位,下同)。 三、实施程序 本规定由管理公司财会部负责制定，由管理公司责任人核准后颁布实施，同时报集团公司备案。 四、具体实施规定 借助银行提供的网上银行结算系统，各单位的银行基本帐户和一般账 户由管理公司统一控管，专用帐户暂时保留不动。具体帐户按如下规定实行： 1、基本账户设定为付款账户，统一开设在开元建行。 2、一般账户设定为收款账户，分为总收款账户和辅助收款账户，总收款 账户一般开设在华辉建行；辅助收款账户开设在各单位就近位置，主要是为了现收营业款缴款的及时和安全，不作为其他用途。 3、印鉴统一预留各单位财务专用章和管理公司法人专用章，财务专用章 由管理公司财务经理统一保管，法人专用章由管理公司行政部保管。 （二）各单位的日营业现金由资金管理员负责缴交到辅助收款账户，缴款期限为次日上午