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银行现金结算业务流程 授课老师 古丽珍 支付结算业务概述 支付结算种类及结算方式 （一）按支付结算业务实现的方式不同，支付结算分为现金结算和银行转账结算。 1.发生经济活动的双方，以现金方式完成货币给付及其资金清算的，称为现金结算。 2. 发生经济活动的双方，以信用方式代替现金支付，通过在银行账户间划转款项，完成货币给付及其资金清算的，称为转账结算。 （二）按所使用的支付结算工具不同，支付结算业务分为“三票”、“一卡”、“三方式”。 “三票”是指汇票、支票和本票，其中汇票包括银行汇票和商业汇票，“一卡”是指银行卡，“三方式”是指汇兑、托收承付和委托收款。 银行结算账户管理办法 单位银行结算账户：存款人以单位名称开立的银行结算账户。按用途分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币银行结算账户纳入单位银行结算账户管理 1、单位银行结算账户管理规定 核准：存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后核发开户许可证。但存款人因注册验资、增资验资需要开立的临时存款账户除外。 备案： 存款人开立一般存款账户，非预算单位开立专用存款账户实行备案制度，开户银行按规定于开户之日起5个工作日内向人民银行备案。 生效日：存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外；存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户除外。（核准类账户的开立日期以中国人民银行的核准日期为准） 2、单位银行结算帐户的开立和使用 1、基本存款账户：存款人办理日常转帐结算和现金收付需要开立的。是存款人的主办账户，存款人日常经营活动发生的资金收付、工资奖金的支取。一个单位只有一个基本存款账户。 2、一般存款账户：存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 可办理现金缴存，但不办理现金支取。为使单位享受不同的银行的特色服务，分散风险，一般存款账户没有数量的限制。 3、临时存款账户：存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有效期最长不超过两年，其现金支取必须符合国家现金管理规定 4、专用存款账户：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。用于办理各项专用资金的收付，支取现金应按具体规定办理。 银行结算账户管理办法 支付结算工具 票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。 对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。 票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效，银行不予受理。 单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人签名或者盖章。支票的出票人在票据上的签章，应为其预留银行的签章。预留银行签章不得使用原子印章。 支付结算工具 票据的背书 1.票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让。 2.票据背书转让时，由背书人在票据背面签章、记载被背书人名称和背书日期。持票人委托银行收款或以票据质押的，除按上款规定记载背书外，还应在背书人栏记载“委托收款”或“质押”字样。 3.以背书转让的票据，背书应当连续。背书连续，是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。（也就是说当A把票据背书转让给B，A就是背书人，B就是被背书人。B又把票据转给C，那B从刚才的被背书人变为了背书人，C是这次票据转让的被背书人）。票据的背书人应当在票据背面的背书栏依次背书。背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处。粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。 支付结算工具 填写票据和结算凭证的基本规定 1.大写金额应用正楷或行书填写。大写金额到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”或“正”字，在“角”之后可以不写“整”或“正”字，大写金额有“分”的，“分”后面不写“整”或“正”字。大写金额应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。 2.小写金额中间有“0”时，大写金额要写“零”字如：1409.50 ； 小写金额中间连续有几个“0”时，大写金额中间可以只写一个“零”字如，60