保险费和准备金计算 幻灯片.pptVIP

第十二章 保险费和准备金计算的一般原理 目录 第一节 保险费和保险费率 第二节 财产保险费率的厘定 第三节 人寿保险费的厘定 第四节 保险准备金的计提 第一节 保险费和保险费率 一、保险费（premium） 保险费 = 纯保费 + 附加费 纯保费，是根据风险概率计算而得的，是发生保险事故时进行保险金赔付的资金来源。（收支相等原则） 附加费, 是经营保险业务所必需的开支和利润的资金来源。 二、保险费率 保险费率，又被称为保险价格，指每单位保险金额的保险费，通常以每百元或每千元保险金额应缴纳的保险费来表示，符号是％或 ‰。 三、保险费的分类 1. 按缴费方式，分为 趸缴保费 期缴保费 2. 按缴费时间，分为 期初缴费 期末缴费 3. 按承担的风险大小，分为 自然保费（Natural Premium) 均衡保费 (Level Premium) 现金价值(Cash Value): 投保人在终止保险契约时能领回的以前多缴付的保费与利息积存金, 因此现金价值是解约金来源(Surrender Value)。寿险保单之所以具有现金价值, 是因为均衡保费早年的多缴部分, 形成保费基金, 归全体保单持有人所有, 但由保险人管理并运用, 运用所得收益又投入基金, 这项累积资金便形成了保单现金价值。 四、厘定保险费率的原则 1、公平合理原则 2、保险偿付原则 3、相对稳定原则 4、促进防灾防损原则 第二节 财产保险费率厘定 一、纯费率的厘定 纯费率 = 损失率×（1+稳定系数） 1、保额损失率：在一定时期内，保险总赔款与保险总金额之比。 例： 已知：保险标的的件数为16,000件，全部保险标的的保险金额为100,000,000元，发生保险事故的次数为32次，受灾保险标的的件数为40件，受灾保险标的的保险金额为320,000元，保险人支付的保险赔偿金额为120,000元。试计算保额损失率。 2、均方差 均方差，是各保额损失率与平均损失率离差平方和平均数的平方根，反映各保额损失率与平均损失率相差的程度。说明平均损失率的代表性，均方差越小，则其代表性越强。 计算案例：假设某保险公司过去5年保额损失率统计资料如下： 4、确定纯费率 纯费率 = 保额损失率± 均方差 或 纯费率=保额损失率×（1±稳定系数） 对于损失率较稳定的，一般附加1个σ，置信度为68.27%，即可达到估算精确度要求，适合比较稳定的险种，如火灾保险，纯费率为(x－σ，x＋σ) ；若附加2个σ，置信度为95.45%，适合损失率不够稳定的险种，如机动车辆保险、飞机保险等，纯费率为 (x－2σ，x＋2σ) ；若附加3个σ，置信度为99.73%，适合损失率很不稳定的高风险险种，如卫星发射保险，纯费率为 (x－3σ，x＋3σ)。 本案例中，由于稳定系数小于20%，是低风险险种。 因此，纯费率=2.76%+0.5%=3.26% 二、附加费率 附加费率是由营业费率、营业税率、营 业利润构成。其中， 营业费用率=营业费/保费收入 营业税率= 营业税/ 保费收入 营业利润率= 营业利润/保费收入 附加费率=附加费/保险金额×1000 ‰ 通常，附加费率=纯费率×附加费与纯保费比例 三、毛保费 毛保费 = 纯保费率+附加费率 或，=（保额损失率+均方差）+附加费率 或，= 保额损失率×（1+稳定系数）+ 附加费率 本案例中，若附加费与纯保费的比例为 20%，则 附加费率= 3.26%×20% = 0.652% 毛保费 = 3.26%+0.652% =3.912% 第三节 寿险保费的计算 一、寿险保费的构成 二、人寿保险的风险测定——生命表 1、 概念 生命表是根据一定的调查时期，一定的国家或地区范围，一定的人群类别（如性别分类）等实际而完整的统计资料，经过分析整理，折算成以10万或1000万同龄人为基数的逐年生存或死亡数字，反映一定国家或地区一定人群的生死规律。 日本第二回生命表 生活中的复利运用 比较 (1+3.87%)3 vs ( 1+5.22%×3 ) 四、寿险纯保费的计算 计算假设： 预定死亡率采用日本第二回生命表； 预定利率为7.5%； 死亡保险金在年中给付，生存保险金在年末给付。 1、一年定期死亡保险纯保费 例1: 求30岁男子，投保保险金额为10000元的1年定期寿险的纯保费。 解: (1) 保险金支出的现值 根据生命表，3