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福建环海生物科技股份有限公司、 兴业证券股份有限公司对《关于福建环海生物科技股 份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》的回复 福建环海生物科技股份有限公司、兴业证券股份有限公司对 《关于福建环海生物科技股份有限公司挂牌申请文件的第 一次反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对福建环海生物科技股份有限公司 申请全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核。福建环海生物科技股份有 限公司 （以下简称“环海生物”、“公司”）、兴业证券股份有限公司（以下简 称 “主办券商”）项目组以及国浩律师（福州）事务所 （以下简称“律师”）、 福建华兴会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对贵公司提出 的反馈意见进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相 关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。涉及 对《福建环海生物科技股份有限公司公开转让说明书》（以下简称 “公开转让说 明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照《关于福建环海生物科技股份有限 公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》（以下简称 “反馈意见”）的要求对《公 开转让说明书》进行了修改和补充。除非文义另有所指，本回复所使用简称、词 语的含义与《福建环海生物科技股份有限公司公开转让说明书》中所使用简称、 词语的含义相同。 本回复报告中的字体代表以下含义： 仿宋 （不加粗） 反馈意见所列问题 宋体 （不加粗） 对反馈意见所列问题的回复 楷体 （加粗） 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分 现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下： 目 录 一、公司特殊问题 6 1.1 请主办券商和律师就公司设立所履行的程序作进一步补充核查，并就以下 事项发表明确意见：（1）公司设立（整体变更）是否符合当时商务部门制定的 规章及规范文件的规定；（2）公司设立（整体变更）是否履行了必要的审批程 序，是否合法、合规。6 1.2 请主办券商和律师就公司是否按照《全国中小企业股份转让系统挂牌业务 问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答（一）》的相关要求履行核查公司 的环保情况，作补充核查并发表意见。10 1.3 请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见：（1）房产的权属是否清 晰，是否存在权属纠纷或潜在纠纷；（2）房产对于公司正常生产经营的重要性； （3）无法办理产权证的原因，是否存在完全无法办理的问题，补办事项的进 展及是否可行、可预期；（4）分析公司存在的风险、相应的风险管理措施及其 有效性、风险可控性，量化发生房屋拆迁将给公司带来的搬迁费用和经济损失； （5）以上事项是否影响公司的持续经营能力。12 1.4 报告期内公司前五大客户中，有重合情形。请公司补充说明：（1）公司前 五大客户重合的原因，前五大客户订单获得的方式；（2）公司目前产品的销售 方式和渠道；（3）公司针对前五大客户重合所采取的措施；（4）公司、公司股 东、董事、监事、高级管理人员与前五大客户的关系。请主办券商和律师就前 述事项进行核查，并就以下事项发表明确意见：（1）公司对前五大客户是否存 有依赖；（2）公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大客户是否 存有关联关系，订单获得方式是否合法、合规。15 1.5 公司报告期内存在关联方占款的情形。（1）请公司披露报告期内关联方资 金占用的产生原因、还款方式、是否签订协议并约定利息、对关联方资金占用 的规范情况。（2）请公司披露针对关联方占款的内控制度。（3）请主办券商及 会计师核查关联方资金占用的规范措施是否有效，期后是否仍发生关联方占款， 并对公司与关联方资金独立性发表专业意见。18 1.6 请主办券商和律师就公司的同业竞争作进一步核查并就公司所采取解决同 业竞争的措施是否切实、有效。20 1.7 关于应收账款。2015 年末公司应收账款净额分别为11,670,020.80 元。请 公司：（1）结合收款政策、客户对象、业务特点等说明公司应收账款余额水平 以及占当期收入的比例的合理性；（2）报告期内或期后有大额冲减的，请公司 披露冲减原因；（3）结合同行业公司以及公司自身特点分析坏账计提政策的谨 慎性；（4）说明期后收款情况。请主办券商和会计师核查上述事项。2