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湖南黄金股份有限公司财务管理基本制度
湖南黄金股份有限公司
财务管理基本制度
第一章 总则
第一条 为了加强公司财务管理,规范公司财务行为,保护公司及其相关方
的合法权益,推进现代公司制度建设,根据有关法律、行政法规和公司章程的规
定,制定本制度。
第二条 本制度适用范围为公司及所属全资子公司、控股子公司、分公司和
公司实际控制经济实体。其他公司参照执行。
第二章 公司财务管理体制
第三条 公司秉承合法经营、依法纳税的原则。公司财务处理与税收法律、
行政法规规定不一致的,纳税时应当依法进行调整。
第四条 公司及所属全资子公司、控股子公司、分公司和公司实际控制经济
实体的财务预算、投资计划、资金筹措等重大财务行为均由公司审批。具体会计
政策由公司统一制定与管理。
第五条 公司实行财务预算管理制度,以现金流为核心,按照实现公司价值
最大化等财务目标的要求,对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、重组
清算等财务活动,逐步实施全面预算管理。
第六条 股东大会的财务管理职责主要包括:
(一)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;
(二)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;
(三)对公司增加或者减少注册资本作出决议;
(四)决定公司投资计划;
(五)对发行公司债券作出决议;
(六)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;
(七)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议;
(八)审议批准公司章程规定的属于股东大
会权限内对外投资、对外担保、
关联交易及其他交易事项;
(九)审议批准公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计
总资产30%的事项;
(十)审议批准变更募集资金用途事项;
(十一)审议批准股权激励计划;
(十二)审议法律、行政法规、部门规章和本章程规定应当由股东大会决定
的其他财务事项。
第七条 董事会的财务管理职责主要包括:
(一)制订公司的年度财务预算方案、决算方案;
(二)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;
(三)制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案;
(四)决定公司投资方案;
(五)制订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、变更公司形式
和解散方案;
(六)审议批准公司章程规定的属于董事会权限内的对外投资、对外担保事
项、关联交易及其他交易事项;
(七)向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所;
(八)决定法律、行政法规、部门规章或公司章程规定,以及股东大会授权
的其他财务事项。
第八条 经营者的财务管理职责主要包括:
(一)拟订公司内部财务管理制度、财务战略、财务规划,编制财务预算。
(二)组织实施公司筹资、投资、担保、捐赠、重组和利润分配等财务方案,
诚信履行公司偿债义务。
(三)执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定,依法缴纳社会保险费、
住房公积金等,保障职工合法权益。
(四)组织财务预测和财务分析,实施财务控制。
(五)编制并提供公司财务会计报告,如实反映财务信息和有关情况。
(六)配合有关机构依法进行审计、评估、财务监督等工作。
(七)履行法律、行政法规、部门规章或公司章程规定,以及董事会会授权
的其他财务职责。
第三章 资金筹集
第九条 公司可以接受投资者以货币资金、实物、无形资产、股权、特定债
权等形式的出资。其中,特定债权是指公司依法发行的可转换债券、符合有关规
定转作股权的债权等。
公司接受投资者非货币资产,及商标权、著作权、专利权及其他专有技术等
无形资产出资时,出资形式、程序和评估作价等应当符合法律、行政法规和公司
章程的规定。
第十条 公司依法以吸收直接投资、发行股份等方式筹集权益资金的,应当
拟订筹资方案,确定筹资规模,履行内部决策程序和必要的报批手续,控制
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