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广东大华农动物保健品股份有限公司 防范大股东及关联方占用上市公司资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了进一步加强和规范广东大华农动物保健品股份有限公司 （以下简称“公司”）的资金管理，防止和杜绝大股东、实际控制人及关联方 占用公司资金行为的发生，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益， 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《深圳 证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》 的有关规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司大股东、实际控制人及关联方与公司间的资 金管理。纳入公司合并会计报表范围的子公司适用本制度。公司大股东及关 联方与纳入合并会计报表范围的子公司之间的资金往来，参照本制度执行。 第三条 本制度所称“占用上市公司资金” （以下简称“资金占用”），包 括：经营性资金占用和非经营性资金占用两种情况。 经营性资金占用，是指公司大股东、实际控制人及关联方通过采购、销 售等生产经营环节的关联交易所产生的资金占用。 非经营性资金占用，是指公司为大股东、实际控制人及关联方垫付工资、 福利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及关联方偿还债务而支付的 资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及关联方的资金；为大股东及 关联方承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务提供情况下给大 股东及关联方使用的资金。 第四条 公司大股东应严格依法行使出资人权利，对公司和公司社会公 众股股东负有诚信义务，不得通过资金占用等方式损害公司利益和社会公众 股股东的合法权益。 第二章 防范资金占用的原则 第五条 公司在与大股东及关联方发生经营性资金往来时，应当严格防 止公司资金被占用。 公司不得以垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，预付投资款等方 式将资金、资产有偿或无偿、直接或间接地提供给大股东及关联方使用，也 不得互相代为承担成本和其他支出。 第六条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给大股东及关联 方使用： （一）有偿或无偿地拆借公司的资金给大股东及关联方使用； （二）通过银行或非银行金融机构向大股东及关联方提供委托贷款； （三）委托大股东及关联方进行投资活动； （四）为大股东及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （五）代大股东及关联方偿还债务； （六）中国证监会禁止的其他占用方式。 第七条 公司与大股东及关联方发生的关联交易，必须严格按照《深圳 证券交易所创业板股票上市规则》和公司《关联交易决策制度》等规定执行。 第八条 公司应严格控制对大股东及关联方提供担保，如有必要，在法 律法规允许的前提下，需经股东大会审议通过。 第三章 防范资金占用的措施与具体规定 第九条 公司董事会负责防范大股东及关联方资金占用的管理。公司董 事、监事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定义务，应按照《公司 法》、《公司章程》等有关规定，切实履行防止大股东及关联方占用公司资 金行为的职责。 第十条 总经理和财务总监负责具体监管，公司财务部是落实防范资金 占用措施的职能部门，内审部是监督部门。一旦发现有可能发生资金占用， 职能部门应立即报告公司总经理和财务总监。 第十一条 当发生大股东及其他关联方侵占公司资产、损害公司及社会 公众股东利益的情形时，董事会应及时采取有效措施，要求相关大股东及其 他关联方停止侵害、赔偿损失。公司应制定清欠方案，并及时向证券监管部 门和深圳证券交易所报告和公告。 第十二条 公司内审部应在对公司年度财务会计报告进行审计工作中， 对公司是否存在大股东及关联方占用资金的情况进行审计并出具专项说明。 注册会计师在为公司年度财务会计报告进行审计工作中，应当根据上述 规定事项，对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项 说明，公司应当就专项说明作出公告。 第四章 责任追究及处罚 第十三条 公司大股东、实际控制人违反本制度规定，利用关联关系占 用公司资金，损害公司利益并造成损失的，应当承担赔偿责任。