行政事业单位资产清查基础表、报表编报的说明 .ppt

0109 201309030045 行政事业单位资产清查基础表、报表编报说明 第一部分 报表体系 行政事业单位资产清查报表体系： 一、固定资产卡片 二、行政事业单位资产清查基础表 三、行政事业单位资产清查报表 第一部分 报表体系 一、固定资产卡片 1、土地 2、房屋建（构）筑物 3、通用设备 4、专用设备 5、交通运输设备 6、电气设备 7、电子产品及通讯设备 第一部分 报表体系 一、固定资产卡片 8、仪器仪表、计量标准器具及量具、衡具 9、文艺体育设备 10、图书文物及陈列品 11、家具用具及其他 第一部分 报表体系 二、清查基础表 行政单位基础表共12类36张表，事业单位基础表共17类41张，它们的报表设置大部分相同： （一）基本相同的清查基础表有： 1、资产负债清查表 2、人员基本情况表 3、资产盘盈、财产损失表 4、资产出租出借情况表 5、固定资产汇总表 6、固定资产--土地清查明细表 第一部分 报表体系 二、清查基础表 （一）基本相同的清查基础表有： 7、固定资产--房屋及构筑物清查明细表 8、固定资产—通用设备清查明细表 9、固定资产—专用设备清查明细表 10、固定资产--交通运输设备明细表 11、固定资产—电气设备清查明细表 12、固定资产—电子产品及通讯设备清查明细表 第一部分 报表体系 二、清查基础表 （一）基本相同的清查基础表有： 13、固定资产—仪器仪表及其他设备清查明细表 14、固定资产—文艺体育设备清查明细表 15、固定资产—图书文物及陈列品清查明细表 16、固定资产—家具用具及其他清查明细表 17、其他土地资产明细表 18、已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表 第一部分 报表体系 二、清查基础表 （二）不同的基础表有： 1、行政单位专有基础表： （1）有价证券清查明细表 （2）暂付款清查明细表 （3）暂存款清查明细表 第一部分 报表体系 二、清查基础表 （二）不同的基础表有： 1、事业单位专有基础表： （1）对外投资情况表 （2）对外担保情况表 （3）应收账款清查明细表 （4）应付账款清查明细表 （5）借入款清查明细表 （6）预收账款清查明细表 （7）其他应付款清查明细表 （8）其他负债清查明细表 第一部分 报表体系 三、清查报表 （一）行政单位资产清查报表： 1、行政单位资产负债清查表 2、行政单位人员机构情况表 3、行政单位资产盘盈、财产损失表 4、行政单位资产出租出借情况表 5、行政单位固定资产汇总表 6、行政单位房屋及构筑物明细表 第一部分 报表体系 三、清查报表 （一）行政单位资产清查报表： 7、行政单位大型设备明细表 8、行政单位交通运输工具明细表 9、行政单位占有使用土地明细表 10、行政单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表 11、行政单位附属后勤服务单位基本情况表（财清行综 08 表） 12、行政单位未脱钩经济实体基本情况表 第一部分 报表体系 三、清查报表 （二）事业单位清查报表设置与行政单位基本相同，包括以下报表： 1、事业单位资产负债清查表 2、事业单位人员机构情况表 3、事业单位资产盘盈、财产损失表 4、事业单位资产出租出借情况表 5、事业单位对外投资情况表 6、事业单位担保情况表 7、事业单位固定资产汇总表（一） 8、事业单位固定资产汇总表（二） 第一部分 报表体系 事业单位清查报表： 9、事业单位房屋及构筑物明细表 10、事业单位大型设备明细表 11、事业单位交通运输设备明细表 12、事业单位占有使用土地明细表 13、事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表 第二部分 编报说明 一、总体要求 二、封面编报说明 三、固定资产卡片编报说明 四、基础表编报说明 五、报表编报说明 一、总体要求 （一）范围： 行政事业单位资产清查报表、基础表的编报范围包括： 1、2006年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会计制度的各级各类行政单位、社会团体。 2、执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。 一、总体要求 （二）内容 本套行政事业单位资产清查报表，包括资产清查基础表和报表两部分。按照全面进行清查的要求，编报包括行政事业单位资产、财务等的全面情况，编报口径与单位决算相衔接并协调一致 。 一、总体要求 （三）流程 纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位，都应逐户编制本套行政事业单位资产清查报表。编报的主要流程为： 1、录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到资产清查基础表 ； 2、录入行政事业单位资产清查基础表 ； 3、完成资产清查基础表填报工作后，自动生成资产清查报表 ； 4、按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报