瀚荃股份有限公司取得或处分资产处理程序瀚荃集团.PDFVIP

瀚荃股份有限公司 取得或處分資產處理程序 一、目的 為保障資產，落實資訊公開，特訂本處理程序。 二、依據 本處理程序係依證券交易法（以下簡稱本法）第三十六條之一及財政部證券暨期貨 管理委員會102年12月30日金管證發字第 1020053073號函「公開發行公司取得或處 分資產處理準則」有關規定訂定。 三、資產範圍 1.有價證券：包括股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑 證、認購(售)權證、受益證券及資產基礎證券等投資。 2.不動產(含土地、房屋及建築、投資性不動產、土地使用權、營建業之存貨及設 備)。 3.會員證。 4.無形資產：包括專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。 5.金融機構之債權(含應收款項、買匯貼現及放款、催收款項)。 6.衍生性商品。 7.依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。 8.其他重要資產。 四、名詞定義 1.衍生性商品：指其價值由資產、利率、匯率 、指數或其他利益等商品所衍生之遠 期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約，及上述商品組合 而成之複合式契約等。所稱之遠期契約，不含保險契約、履約契約、售後服務契 約、長期租賃契約及長期進(銷)貨合約。 2.依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產：指依企業併購法、金 融控股公司法、金融機構合併法或其他法 律進行合併、分割或收購而取得或處分 之資產，或依公司法第一百五十六條第六項規 定發行新股受讓他公司股份(以下 簡稱股份受讓)者。 3.關係人、子公司:應依證劵發行人財務報告編製準則規定認定之。 4.專業估價者：指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、設備估價業務者。 5.事實發生日：指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其 他足資確定交易對象及交易金額之日等日 期孰前者。但屬需經主管機關核准之投 資者，以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。 6.大陸地區投資：指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合作許可 辦法規定從事之大陸投資。 7.所稱「一年內」係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已公告 部份免再計入。 8.所稱「最近期財務報表」係指公司於取得或處分資產前依法公開經會計師查核簽 證或核閱之財務報表。 五、投資非供營業用之不動產及有價證券額度本公司及各子公司個別取得上述資產之額 度訂定如下： 1.非供營業使用之不動產，其總額不 得高於淨值的百分之十五。 - 1 - 2.投資長、短期有價證券之總額不得高於淨值的百分之五十。 3.投資個別有價證券之金額不得高於淨值的百分之二十五。 六、本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書，該專業估價者及其 估價人員、會計師、律師或證券承銷商與交易當事人不得為關係人。 七、取得或處分不動產或設備之處理程序 1.評估及作業程序 本公司取得或處分不動產及設備，悉依本公司內部控制制度固定資產循環程序辦 理。 2.交易條件及授權額度之決定程序 (1)取得或處分不動產，應參考公告現值、評定價值、鄰近不動產實際交易價格 等，決議交易條件及交易價格，作成分析報告提報執行長，其金額在新台幣 3000萬元以下者，應依授權辦法逐級核准並應於事後最近一次董事會中報備 ；超過新台幣3000萬元者，另須提經審計委員會及董事會通過後始得為之。 (2)取得或處分設備，應以詢價、比價、議價或招標方式擇一為之，其金額在新台 幣3000萬元(含)以下者，應依授權辦法逐級核准；超過新台幣3000萬元者，應 呈請執行長核准後，提經審計委員會及董事會通過後始得為之。 (3)本公司取得或處分資產依