吉林银行H支行的内部控制策略研究（Internal control strategy of H branch of Bank of Jilin）.pdfVIP

吉林银行H 支行的内部控制策略研究 Research on Internal control strategy about H Branch Bank of Jilin 作者姓名：金 宇 专业名称：工商管理 指导教师：马鸿佳 副教授 学位类别：工商管理硕士 答辩日期：2015年5 月31 日 摘 要 吉林银行 H 支行的内部控制策略研究 伴随经济全球化的深入，我国市场经济环境也变得越来越复杂，金融业规模不断扩大， 其面临的环境也更加多变。这种情况下，各个银行面临的风险因素更加多样化，更难防控。 为了提升我国银行的风险防控能力，提升金融业的稳定程度和管理质量，亟需新的途径来构 建行之有效的内部控制制度，这也成为了一种必然趋势。基于以上原因，以提供金融业风险 管理的内动力为出发点，引入内部控制制度的构建方法，对银行的风险管理进行更系统的研 究。作者选取我国吉林银行 H 支行作为研究对象，根据“提出问题——分析问题——解决问 题”的方式来进行本论文的研究。 本文伴随金融全球化的形势为来源，以提升银行风险管理为研究出发点，选择吉林银行 H 支行为研究对象。通过调研获得吉林银行 H 支行的课题研究数据和调研结果，对该银行内 部控制存在的问题进行对策研究。分析在吉林银行 H 支行内部控制制度发展和实施的现状， 并总结出该行内部控制制度在发展过程中存在的一些问题。最后，作者结合金融业银行的共 性以及吉林银行 H 支行的独特性，提出针对性的对策建议。旨在提高吉林银行 H 支行防范风 险能力，也可以为其他银行以及金融业内部控制制度的完善提供一些启示。本文一共分为六 个部分，第一部分中，介绍了本研究的研究背景、研究目的以及研究意义，并以此为基础对 本文的研究方法和国内、外研究现状进行阐述；第二部分是全文的理论基础，作者结合COSO 报告对内部控制与其相关理论概念进行了梳理，并进行了一定的剖析和理解；第三部分，作 者通过对吉林银行 H 支行的调研，对该支行内部控制的管理现状进行分析，找到其内部控制 管理过程中存在的主要问题，并剖析问题存在的深层原因；在第四部分中，作者对如何建立 规范的吉林银行 H 支行内部控制制度进行了分析，旨在找到内部控制管理方法，提升该支行 的风险控制和管理质量；在第五部分中，针对吉林银行 H 支行内部控制存在的问题以及其实 际情况，作者提出了适合该支行经营管理和可持续发展的策略建议；最后，作者在第六部分 中对全文进行了总结，对文章存在的不足进行分析，对今后的进一步研究进行展望。 关键词： 吉林银行，内部控制，可持续发展，COSO，风险防控 ABSTRACT Research on Internal control strategy about H Branch Bank of Jilin Along with the deep economic globalization，our country market economy environment has become more and more complex，the financial sector scale expands unceasingly ，the environment is also facing more fluid. In this case ，the Banks are faced with the risk factors are more diverse ，more difficult to control. Bank in order to improve our ability of risk preve