2014+费用报销制度及报销流程.docVIP

温州联友特种瓶盖有限公司 财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制成本费用支出，特对公司费用报销及资金使用作如下规定： 第一条 程序化原则。公司任何款项的支付必须符合相应的支付程序。支付时附件必须齐全，申请的资金支付或费用报销，应在具体办理时附审批意见。 第二条 责任明确的原则。审核人员和审批领导对各自签署的意见承担相应责任。各职能部门的意见代表对款项、费用、事件等的真实性的确认；财务人员审核是对款项原始凭证合法性、数额的准确性、是否超标、是否违反公司制度等的确认；公司领导的意见是对在以上各程序均完成后，对该笔款项是否同意办理的确认。（谁签字，谁负责） 第三条 本制度所指的款项支付，包括日常费用报销，备用金借支，购买原材料，预付应付款项，购买固定资产及其他款项支付。 第四条 经办人在办理费用报销和款项支付时，必须用相应的单据进行填列，费用报销应采用公司统一格式的《费用报销单》，特殊费用(包括差旅费、车辆使用费)采用特殊费用报销单据等。支取备用金的人员（包括各经办人员及出差人员）在5个工作日内办理报销还款手续。出差人员在回公司5个工作日内报销）。 其他临时借款，周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款不允许跨月借支。特殊情况（如出差人员等）延后报销的，每个月5号之前需把上月