国际结算附属方式一银行保函.pptVIP

国际结算附属方式 ——银行保函 定义 ——银行保函(Letter of Guarantee，简称L／G)是指银行以自身的信誉，应其客户（委托人）的要求或应其他人（指示方）的指示而开立的保证文件，它就委托人关于某一基础合同的债务或责任向第三方当事人（债权人或受益人）做出保证，如委托人未能履行合同规定的义务则由银行向第三方当事人做出赔偿。 保函的实质及基本职能 二.保函的基本职能 1.保证保函受益人在完成了合同规定的义务后获得合同价款的支付（付款保函） ； 2.保证保函申请人履行某种合同义务，否则赔款，以作为对合同受害方的补偿工具以及/或对合同违约方的惩罚手段（广义的履约保函） 。 见索即付包含的特点： 1、保函独立于基础合同，基础合同的消亡并不意味着保函也随之自动失效。 2、付款的惟一条件是单据。 3、保函的独立性是相对的。 银行保函的当事人 1、委托人——也称为申请人，指向银行提出申请并委托银行开立保函的当事人，即被保证人。 2、受益人——是基础合同的债权人，指接受保函并有权按保函规定向担保银行提出索赔的当事人。 3、担保人——即开立保函的银行。 4、反担保行——处于委托人所在的、接受申请人请求而向受益人所在地银行发出开立保函委托指示的银行 直接担保 直接担保（亦称直开或三方结构） 申请人 1 受益人 2 3 担保人 3 通知行 间接担保 间接担保（亦称转开或四方结构） 申请人 1 受益人 2 4 反担保人 3 担保人 保函基本要素 1．主债务人（申请人） 2．债权人（受益人） 3．担保人 4．开立保函依据的交易 5．最大承保金额和支付货币币别 6．要求付款的条件 7．保函失效日期及/或失效事件 8．其它（如保函金额递减条款） 保函的基本要素 开立保函依据的交易：即保函基于哪一项业务背景开立，是保函开立的基础，在保函条款有时虽只有短短的几句描述，但它却是担保人重点审查的部分（保函业务基本规定-禁止为无贸易背景的业务出具保函) 保函的基本要素 最大承保金额和支付货币币别：主要依据合同﹑招标文件或授标书来确定（汇率风险的规避） 要求付款的条件：这是保函的核心内容，规定了担保人在什么样的条件下应该履行付款义务 保函的基本要素 保函失效日期及/或失效事件：即保函受益人向担保人主张权利的期限。常见的有下列几种方式： 1.规定以某年某月某日作为失效日，任何索赔或延期要求需在此日我行营业时间结束之前书面送达我行。此日期之后，该保函将自动失效 保函的基本要素 2.规定以某一事件的发生作为失效日。 “本保函的有效期截止上述合同项下最终验收证书签发之日” “本反担保直至贵行通知我行责任解除才告失效” 保函的基本要素 3.规定以某一时段作为保函的失效日。 “本保函自出具之日起120天内一直有效”； 4.上述形式的复合形式。“本保函的有效期截止至合同项下最终验收证书签发之日（**应避免最后一批货物发货后几个月这种事实性描述）或某年某月某日，以最早发生者为准”。 保函的基本要素 5.涉外担保应注意受益人依据不同国家法律在保函项下主张权利的时效（如：印度等相关国家的情况） 6.其他 保函生效条款 法律条款 鉴定真实条款 到期归还条款 担保人的第一性责任条款 银行保函与信用证 相同点： a. 银行保函和信用证均属银行信用; b. 独立性银行保函和信用证中，银行的付款责任都是第一性的； c. 都不依附于基础合同而存在，它是具有法律效力的独立文件。 银行保函与信用证 不同点： a. 银行保函只有在申请人违约或具备索偿条件的情况下才发生支付。 b. 适用范围不同。信用证主要适用于货物的买卖；而银行保函的用途较为广泛，除用于货物贸易，还可用于工程承包、投标与招标、借贷与融资等业务。 c. 对单据的要求不同。在信用证方式下与信用证相符的货运单据是付款的主要依据；在银行保函方式下单据则不是付款的依据，而是凭符合保函条款的索赔书或保函中规定的其他文件承担付款。 备用信用证与保函 相同点： a. 两者都是独立于基础合同的信用工具； b. 两者处理的都是单据或文件，与其所依赖的事实无关，即都是单据化业务； c. 两者均为不可撤销的担保工具。 备用信用证与保函 不同点： a. 兑付方式 b. 融资作用 c. 单据不同 d. 付款依据不同 银行保函的种类 投标保函 ——指担保人（银行）应申请人（投标人）要求型受益人（招标