银行业反洗钱内部控制效率评价指数研究.pdf

银行业研究 Banking Research 银行业反洗钱内部控制效率 评价指数研究 彭韶兵 周 婧 内容摘要 我国银行业反洗钱是在现有银行体系之上新增的一个分支体系 鉴于其在 ： 。 国内发展历程短 重要性突出 因此银行反洗钱体系从一开始就相对独立于传统银行系 、 ， 统 专门的人员 独立的系统 专项的投入使我国银行体系迅速建立起反洗钱防御体系 。 、 、 。 但是 在近十年的实践中 银行反洗钱成本投入与产出之间的矛盾日益突出 由于属性认 ， ， 。 定不清 目标和手段不匹配 银行反洗钱活动未能有效发挥遏制洗钱犯罪的功能 反而成 、 ， ， 为银行应付监管部门形式要求的操作性活动 在国际反洗钱得到空前重视并推行 风险为 。 “ 本 原则下 本文拟在企业风险管理整体框架 下研究银行反洗钱活动的属性 内 ” ， （ERM ） ， 化银行反洗钱活动动因 建立我国银行业洗钱风险评价和反洗钱控制措施评价指标体系 ； ； 构建银行业反洗钱内部控制效率评价指数模型 为反洗钱 风险导向 提供信息基础 ， “ ” 。 关键词 银行 反洗钱 评价 指数 ： ERM 中图分类号： F831 文献标识码： A 重要的现实意义。 纵观国际银行业反洗钱的实践路径 最初 引 言 ， 的银行反洗钱采用规则为本的工作模式 在这 。 银行机构在现代经济体系中承担着社会资 种模式下 监管者只是一般性地规定了市场上 ， 金存储 融通和转移的职能 客观上容易成为 所有银行应履行的义务内容和标准 如客户尽 、 ， ， 洗钱活动利用的通道 洗钱犯罪分子常常以看 职调查 交易记录保存和交易报告等 监管者 。 、 。 似正常的交易作为掩护 通过银行的资金结算