如何发挥财务管理在企业管理中的核心作用一油田企业.doc

如何发挥财务管理在企业管理中 的核心作用 -XX采油厂讨论报告 2016年5月12日，XX采油厂计划财务科在厂办公楼三楼会议室组织召开了“如何发挥财务管理在企业管理中的核心作用”讨论会。会议以PPT形式深入学习集团公司领导在财务工作会上的讲话，并针对采油厂如何实现由会计核算型向价值管理转变、财务管理在采油厂及局、分公司管理方面如何发挥核心作用开展了讨论，现将讨论报告总结如下： 如何在采油厂持续推进“挖潜增效”工作 （一）构建管理网络，责任落实到位。 采油厂应根据内部组织机构及不同层次责任主体的控制能力，逐级落实责任主体，将管理责任细化落实到部门、单位、岗位，最大限度地发掘全员参与成本管理的潜能。 1、落实管理部门管理责任。管理部门主要负责全厂各个成本要素的控制，按照分解的成本要素分别落实到不同的管理部门。如开发研究所通过调整优化新井、测井测试工作量等方法控制费用。生产科负责现场作业、运输费、井场维护等的统筹部署，在保证生产的高效运行的同时控制与生产相关的成本费用。 （2）落实采油气管理区管理责任。针对下放到采油气管理区的费用，采油气管理区自行控制相关费用，确保实现管理产量目标和操作成本目标；生产辅助单位负责生产辅助业务，确保实现产值利润目标和成本控制目标；基层班（站）负责单井、井组注采管理、生产维护，确保实现单井、井组产量目标及节点成本控制目标。当目标的控制措施涉及到不同控制主体时，按照责任与能力相匹配的原则细分目标，设立分目标或单项目标，以便于有关联的单位承担相应的任。 （3）落实各级人员管理责任。厂领导按分工负责技术决策、经营决策的审定把关，承担分管系统的产量、成本、内部利润；厂中层干部承担本单位（部门）的产量、成本、效益目标，单位副职承担分管业务专项目标，技术管理人员承担油气开发项目组责任目标和方案决策管理目标；专业技术研究人员承担油气井措施效益、管理产量和可持续发展目标；岗位工人按标准完成好各项工作，落实分解后的产量和单项成本管理责任，实现全员全过程成本管理。 2、细化指标设置，目标管理到位。 准确测算指标，优化设置目标，建立与能力相匹配、与责任相统一的目标管理体系，是落实全员成本目标管理责任、实现降本增效的基础。 （1）构建操作成本压降指标。一是细化厂机关独立控制成本指标。结合各分管业务部门管理职责，将基层单位无控制能力或控制能力弱的成本要素，落实到厂机关职能科室控制。二是细化厂机关及采油气管理区双重控制成本指标。将基层单位有一定控制能力、需捆绑控制成本要素，如部分修理费、部分材料费等落实到采油气管理区控制。三是细化采油气管理区控制成本指标。按照采油气管理区内部组织机构设置及不同层次责任主体控制能力细分控制。四是逐步细化基层班组成本指标。基层班组结合先进的单耗指标、当前设备、人员运行状况等因素，细化分解各项费用组成要素，分解到班组。 （2）构建新井、措施井效益指标。由于措施成本投入具有数量大、风险大、科技含量高和决策集中等特点，把措施产量和措施成本整合形成措施效益目标，管理责任落实到科研部门和专业技术人员。设置重大措施决策符合率、措施增油预测符合率、措施投入产出效益、油气井措施有效率等指标，确保调整挖潜措施效益最佳。一是创建措施效益跟踪评价办法。以投入产出比为主要评价指标，对新井和措施井效益目标连续跟踪评价，每季度对提出人量化排名考核兑现。 3、强化过程控制，精细管理到位。 建立“四项机制”，最大程度地降低技术决策的机会成本、生产组织的运行成本和管理过程的经营成本，确保全员成本目标管理规范运行，实现油气开发效益最优化和持续发展两大目标。 （1）把握关键点，构建技术分析与技术决策机制。一是突出重点，完善技术分析机制。从技术分析源头抓制定油水井资料管理考核办法。为确保油水井资料录取工作做到全面准确及时，提高油水井资料的准确率，规范油水井资料的管理。二是强化责任，落实技术决策机制。制定新井进入决策的前提条件技术要求，制定主要措施进入决策的基本条件技术要求。从油藏整体出发，调整注水结构和产液结构。技术决策运行不断规范化，决策登记制度常态化。三是健全跟踪评价办法。以投入产出比为主要评价指标，对新井和措施井效益目标连续跟踪评价，促进提高措施决策水平。 （2）强化控制点，构建经营预算和决策优化机制。一是加强预算管理工作。树立“投资成本一体化”理念，坚持自下而上层层上报、自上而下逐级审批的原则。将预算指标落实到科室、管理区、班组，由各基层班组做起，从单台设备、处理站、层层预算，实现千斤重担人人挑。二是完善预算管理办法。预算覆盖面进一步扩大，预算方法更加灵活准确。单项成本费用预算坚持“月度调整、季度平衡、年度不超”的原则。优化编制年度油气开发经营管理方案，以开发技术、单项工程和生产管理三大方案为依据，以部