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3.6科技开发费管理业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 提高股份公司科学技术水平。 1.2 规范、合理、有效使用科技开发费用。 1.3 推广科研开发成果。 2 财务目标 2.1 保证核算真实、准确、完整。 3 合规目标 3.1 遵守国家有关知识产权保护的法律、法规及股份公司内部规章制度。 3.2 技术开发（委托）合同、技术开发（合作）合同、委托技术（推广、咨询、服务）合同必须符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 科技开发计划、项目管理不当，导致科技资源未得到优化配置。 1.2 费用支出缺乏依据、控制不严，超过年度预算，影响科技开发计划的执行。 1.3 科技开发项目资金挪作他用或非项目费用列入科技开发项目。 1.4 技术转让不当导致股份公司技术流失。 1.5 未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务的条款所导致的风险。 2 财务风险 2.1 科研费用的费用化和资本化划分错误，核算不真实。 2.2 科研收入、费用记录不完整，账务处理不正确，导致会计信息失真。 3 合规风险 3.1 违反国家有关科技、知识产权的法律、法规及股份公司内部规章制度，导致法律纠纷或受到处罚。 3.2 技术开发（委托）合同、技术开发（合作）合同、委托技术（推广、咨询、服务）合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。 三、 业务流程步骤与控制点 1 年度科技开发预算编制与分解 1.1 科技开发部依据股份公司发展战略和生产经营对技术的需求，发布总部层面科技项目指南；根据分（子）公司、研究院上报的科技开发项目计划和总部层面的技术需要，经审核后，编制年度科技开发项目计划和预算，按规定权限报批。 1.2 科技开发部在年度科技开发预算内，对经审定的项目进行分解，形成年度科技开发专题计划，经主任审核后，安排与项目的可能承担单位进行对接。 1.3 各分（子）公司、研究院在股份公司下达项目计划和预算指标内，安排自行立项的项目计划按规定权限审批后，与项目的可能承担单位进行对接，计划和预算报科技开发部备案。相关部门在ERP系统中维护项目或科研订单，根据批准的预算指标下达项目和预算。 2 科技开发项目立项和技术开发合同（或项目任务书）签订 科技开发项目按研究和开发阶段分别立项。 2.1 各级科技开发部门按照《科学技术研究开发项目管理暂行办法》审查承担单位资格后，由科技开发部门负责人确定承担单位。 承担单位编写开题报告（或项目申报书）。开题报告内容包括国内外现状、发展趋势及开题意义，研究开发的目标、内容、技术方法和路线、技术经济指标，知识产权状况，市场前景分析，开题条件，计划进度和考核目标，项目经费预算，经费使用计划等。 2.1.1 科技处按照《科学技术研究开发项目管理暂行办法》审查承担单位资格后，由科技处负责人确定承担单位并报分管领导审订。 承担单位编写开题报告（或项目申报书）。开题报告内容包括国内外现状、发展趋势及开题意义，研究开发的目标、内容、技术方法和路线、技术经济指标，知识产权状况，市场前景分析，开题条件，计划进度和考核目标，项目经费预算，经费使用计划等。 各级科技开发部门组织对拟签订的合同（或项目任务书）项目进行审查。股份公司的合同（或项目任务书）由科技开发部按规定权限审批后，签订合同或下达内部项目任务书。分（子）公司、研究院科技开发部门自行立项的计划，按规定权限审批后，签订合同或下达内部项目任务书。纳入投资管理的科研项目由相关部门在ERP系统中维护。 科技处组织对拟签订的合同（或项目任务书）项目进行审查。股份公司的合同（或项目任务书）由科技开发部按规定权限审批后，签订合同或下达内部项目任务书。分公司、研究院科技开发部门自行立项的计划，按规定权限审批后，签订合同或下达内部项目任务书。纳入投资管理的科研项目由相关部门在ERP系统中维护。 3 科技开发项目的中间过程管理 3.1 承担单位至少每半年向科技开发部门汇报项目进展情况。各级科技开发部门至少每年组织一次对项目进展情况进行中间抽查、检查或评审，出具检查报告。 3.1.1 承担单位至少每半年向科技开发部门汇报项目进展情况。科技处至少每年组织一次对项目进展情况进行中间抽查、检查或评审，出具检查报告，并报分管领导审阅。 3.2 各级科技开发部门根据检查结果，对照技术开发合同（或项目任务书）约定或市场变化情况，确定是否继续履行、修改（调整项目目标、进度、经费等）或中止技术开发合同（或项目任务书）。修改或中止技术开发合同（或项目任务书），比照合同（或项目任务书）签订权限审批。 确定停止或暂缓进行的技术开发合同（或项目任务书），科技开发部门应通知承担单位和财务部门，停止或暂缓经费支出，并将财务