企业声明书(适用于整合审计).docVIP

索引号： 声明书（整合审计） （提示：实际使用时，请使用被审计单位的抬头纸打印，并删除此处的页眉。） 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）并 注册会计师： 本声明书系与贵事务所对【公司名称】（以下简称“本公司”）截至【审计期间】年度的（合并）财务报表审计以及20XX年12月31日财务报告内部控制审计有关。贵事务所出于对该（合并）财务报表是否按照【适用的财务报告框架】在所有重大方面公允地反映了【公司名称】于 【资产负债表日】的财务状况及于该年度的经营成果和现金流量形成审计意见的需要以及对本公司20XX年12月31日财务报告内部控制有效性形成审计意见的需要，从我方取得关于本声明书中所含信息的声明是一项重要程序，对此我们表示认同。 我们了解贵事务所对我们（合并）财务报表审计和20XX年12月31日财务报告内部控制审计的目的是对其发表意见，并且贵事务所已按照【中国注册会计师审计准则】、《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师其他执业准则相关要求实施审计，包括检查会计系统、内部控制以及在当时情况下你们认为需要的相关数据。并且，我们也了解贵事务所的审计目的并非识别（或被用于揭示）可能存在的所有舞弊、管理缺陷、差错和其他不合规情况。 因此，为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明： 一、财务报表责任和内部控制责任 （一）财务报表责任与财务记录 1、本公司管理层已履行[插入日期]签署的审计业务约定书提及的责任，即根据企业会计准则的规定编制财务报表，并对（合并）财务报表进行公允反映。我们认为上述（合并）财务报表按照【适用的财务报告框架】在所有重大方面公允地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量，并且不存在重大错报，包括遗漏。我们已批准该（合并）财务报表。 2、编制（合并）财务报表时所采用的重要会计政策已在（合并）财务报表中得以正确描述。 3、该（合并）财务报表的各要素已按 【适用的财务报告框架】 得以正确分类、描述和披露。 4、本公司管理层相信本公司拥有足够的内部控制系统，可以使能够按照 【适用的财务报告框架】 编制准确的财务报表。 5、[插入注册会计师可能认为适当的其他任何事项。] （二）内部控制责任 本公司董事会对建立健全和有效实施内部控制负责。我们已实施必要的程序对内部控制的有效性作出评价。有关内部控制的设计、实施、维护和评价工作是根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》进行的。我们没有利用注册会计师执行的审计程序及其结果作为本公司内部控制自我评价的基础。基于我们的内部控制自我评价工作，我们认为于20XX年12月31日，本公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 二、提供的信息和交易的完整性 （一）有关财务报表 1、我们已向贵事务所提供了所有与（合并）财务报表审计有关的财务记录、相关资料以及【列示期间】召开的股东会、董事会和董事会专门委员会会议直至 【列示日期】召开的最近一次会议的所有会议记录（或尚未编制成会议记录的近期会议的行动纲要），并允许注册会计师不受限制地接触所有相关信息以及被审计单位内部人员和其他相关人员。 2、我们认为所有交易均已正确记录并反映在（合并）财务报表中，不存在其他未被正确记录的重大交易。 3、我们确认已就关联方的识别提供了完整的相关信息。我们已向贵事务所披露了所有已知的关联方和关联方交易，包括销售、采购、贷款、资产转让、负债和服务、租赁安排、担保、非货币性交易和本期间内发生的无对价交易，以及【期】末与关联方之间的有关应付或应收账户余额。这些交易已经按照【财务报告框架】在（合并）财务报表中进行恰当会计处理和披露。 （二）有关内部控制 1、我们已向贵事务所提供所有我们进行财务报告内部控制自我评价的内部控制记录和文件（包括内部审计部门或其他相似职能部门的全部报告）。 2、我们已向贵事务所披露已识别出的、内部控制在设计或运行方面存在的所有缺陷，并已专门向贵事务所披露所有重大缺陷和重要缺陷。 3、我们已向贵事务所披露所有已知的导致财务报表重大错误的舞弊，以及不会导致财务报表重大错报，但涉及管理层和其他在内部控制中具有重要作用的员工的舞弊【或者：我们并不知晓存在导致财务报表重大错报的舞弊，以及不会导致财务报表重大错报，但涉及企业和其他在内部控制中具有重要作用的员工的舞弊】。 4、我们确认贵事务所在以前年度审计中识别所有重大缺陷和重要缺陷已经得到解决【或者：我们确认，除……外，贵事务所在以前年度审计中识别的其他所有重大缺陷和重要缺陷已经得到解决】。 5、我们确认我们已向贵事务所披露在20XX年12月31日后内部控制发生的重大变化或存在对内部控制具有重要影响的其他因素【或者：我们确认在20XX年12月31日后内部控制未发生重大变化或存在对内部控