第5章 项目的费用管理.ppt

1. 费用估计的内容 劳动力 原材料 分包商和顾问 租用设备和工具 差旅费 3. 费用估计的工具和方法 类比估计法 参数模型法 自下而上估计法 自上而下估计法 计算机工具 类比估计法 类比估算法就是指利用以前已完成的类似项目的实际费用估算当前项目费用的方法。 例4-1 某公司拟在其分公司甲地建办公楼一座。该公司3年前曾在公司总部乙地建成相似办公楼一座。乙地办公楼实际造价为4800万元。两座办公楼除室内地面装饰地砖不同外，建筑结构、面积和建筑材料均相同。甲地拟建办公楼的建筑面积为8000平方米，地面全部铺500?500豪华型防滑瓷砖，每平米260元。乙地办公楼室内地面铺的是印度红大理石地面砖，每平米380元。另外，3年来人工平均工资率上涨10%，其他资源的价格和费率均未变。在乙地办公楼的全部实际造价中，人工费占20%。根据上述资料，用类比法估算甲地拟建办公楼的费用。 解：甲地拟建办公楼的费用为： 参数模型法 参数模型法就是指根据项目可交付成果的特征计量参数（如电力建设项目成果的“千伏安”，公路建设项目成果的“公里”，民用建筑项目成果的“平方米”等），通过估算模型来估算费用的方法。 参数模型法估算费用的精度取决于参数的计量精度、历史数据的准确程度以及估算模型的科学程度。 自下而上估计法 这种方法就是指根据项目的WBS，先估算WBS?底层各基本工作单元的费用，然后逐层汇总，最后得到项目总费用估算值的方法。 自下而上的费用估算方法精度相对较高，但是当项目构成复杂、WBS的基本工作单元划分较小时，估算过程的工作量会较大，相应的估算工作费用也较高。 从上往下估计法 与从下往上方法相反是从上往下逐步估计的 多在有类似项目已完成的情况下应用。 费用预算的输入 费用估计 工作分解结构(WBS) 项目进度 费用预算的工具和技术 根据工作分解结构WBS和项目团队的组织分解结构OBS分解，形成费用分解结构CBS。 CBS给出了项目的各工作单元的预算费用。项目的进度计划给出了项目各项工作的预算费用发生的时间。基于CBS和项目进度计划，就可以得到项目的费用基准计划。 费用预算的输出 费用基准计划 形式：费用预算表 费用负荷曲线 费用累积曲线（预算基准线） 3. 费用控制的输出 修正的费用估计 更新的预算 纠偏措施 完工估计 教训 挣得值方法 挣得值方法是对项目进度和费用进行综合控制的一种有效方法。 三个基本参数 计划工作量的预算费用(BCWS) 已完成工作量的实际费用(ACWP) 已完工作量的预算费用(BCWP) 四个评价指标 费用偏差CV 进度偏差SV 费用执行指标CPI 进度执行指标SPI 2. 费用控制的方法与技术 费用偏差控制程序：说明费用计划被改变的基本步骤。 绩效测量方法 挣得值分析法 补充计划的编制 项目管理软件 BCWS 计划工作量的预算费用(BCWS)，即(Budgeted Cost for Work Scheduled)。BCWS是指项目实施过程中某阶段计划要求完成的工作量所需的预算费用。 计算公式为：BCWS=计划工作量×预算定额。BCWS主要是反映进度计划应当完成的工作量(用费用表示)。 ACPW  已完成工作量的实际费用(ACWP)，即(Actual Cost for Work Performed)。ACWP是指项目实施过程中某阶段实际完成的工作量所消耗的费用。ACWP主要是反映项目执行的实际消耗指标。 BCWP  已完工作量的预算费用(BCWP)，即(Budgeted Cost for Work Performed)。BCWP是指项目实施过程中某阶段按实际完成工作量及按预算定额计算出来的费用，即挣得值(Earned Value)。 BCWP的计算公式为：ＢＣＷＰ=已完工作量×预算定额。 BCWP即为挣得值，也称挣值。 费用偏差CV 费用偏差(Cost Variance-CV)：CV是指检查期间BCWP与ACWP之间的差异，计算公式为CV=BCWP-ACWP。 当CV为负值时表示执行效果不佳，即实际消费费用超过预算值即超支。反之当CV为正值时表示实际消耗费用低于预算值，表示有节余或效率高。 * * 第5章 项目的费用管理 项目的费用管理主要是在批准的预算条件下确保项目的保质按期完成，其主要包括： 5.1 费用估计 5.2 费用预算 5.3 费用控制 项目费用管理 1．资源计划编制 （1）输入 1) 工作分解结构 2) 历史信息 3) 范围说明 4) 资源库描述 5) 组织方针 (2) 工具和技术 1) 专家评定 2) 备选方案确定 (3) 输出 资源需求 2. 费用估算 (1) 输入 1) 工作分解结构 2)