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晨晖生物科技股份有限公司 取得或处分资产处理程序 第一条：目的 为加强资产管理、保障投资及落实信息公开，特订定本处理程序。 本公司取得或处分资产，应依本处理程序规定办理。但其他法令另有规定者，从其 规定。 第二条：法令依据 本处理程序悉依金融监督管理委员会（以下简称金管会）「公开发行公司取得或处 分资产处理准则」之规定订定。 第三条：资产范围 本处理程序所称之资产范围如下： 一、股票、公债、公司债、金融债券、表彰基金之有价证券、存托凭证、认购售( ) 权证、受益证券及资产基础证券等投资。 二、不动产（含土地、房屋及建筑、投资性不动产、土地使用权）及设备。 三、会员证。 四、专利权、著作权、商标权、特许权等无形资产。 五、金融机构之债权（含应收款项、买汇贴现及放款、催收款项）。 六、衍生性商品。 七、依法律合并、分割、收购或股份受让而取得或处分之资产。 八、其他重要资产。 第四条：相关名词定义 一、衍生性商品：指其价值由资产、利率、汇率、指数或其他利益等商品所衍生之 远期契约、选择权契约、期货契约、杠杆保证金契约、交换契约，及上述商品 组合而成之复合式契约等。所称之远期契约，不含保险契约、履约契约、售后 服务契约、长期租赁契约及长期进（销）货合约。 二、依法律合并、分割、收购或股份受让而取得或处分之资产：指依企业并购法、 金融控股公司法、金融机构合并法或其他法律进行合并、分割或收购而取得或 处分之资产，或依公司法第一百五十六条第八项规定发行新股受让他公司股份 （以下简称股份受让）者。 三、关系人、子公司：依证券发行人财务报告编制准则规定认定之。 四、专业估价者：指不动产估价师或其他依法律得从事不动产、设备估价业务者。 六、事实发生日：指交易签约日、付款日、委托成交日、过户日、董事会决议日或 其他足资确定交易对象及交易金额之日等日期孰前者。但属需经主管机关核准 之投资者，以上开日期或接获主管机关核准之日孰前者为准。 六、大陆地区投资：指依经济部投资审议委员会在大陆地区从事投资或技术合作许 可办法规定从事之大陆投资。 第五条：本公司取得之估价报告或会计师、律师或证券承销商之意见书，该专业估价者及其 估价人员、会计师、律师或证券承销商与本公司不得为关系人。 第六条：本公司取得或处分资产，依本处理程序或其他法律规定应经董事会通过者，如有董 事表示异议且有纪录或书面声明，本公司并应将董事异议资料送各监察人。 本公司已依证券交易法规定设置独立董事者，依前项规定将取得或处分资产交易提 报董事会讨论时，应充分考虑各独立董事之意见，独立董事如有反对意见或保留意 见，应于董事会议事录载明。 第七条：取得非供营业使用之不动产或有价证券之限额 一、本公司取得非供营业使用之不动产或有价证券之限额如下： (一)购买非供营业使用之不动产总额不得逾本公司最近期财务报表净值之百分 之三十。 (二)取得非供营业使用之有价证券之限额不得逾本公司最近期财务报表净值之 百分之二十，个别有价证券之限额不得逾本公司最近期财务报告净值之百 分之十。但不影响资本利损之有价证券买卖（如附买卖回票券及国内货币 型基金），得不纳入非供营业使用之有价证券之计算。 二、本公司之子公司取得非供营业使用之不动产或有价证券之限额如下： (一)购买非供营业使用之不动产总额不得逾各该子公司最近期财务报表净值之