固定资产管理程序A.docVIP

修订记录 修订时间 修订内容 版本 修订人 2011-06-10 第一次发行 A/0 李俊 持有部门 第 份 ■ 受控文件 □ 非受控文件 编 制 审 核 批 准 日 期 李 俊 目的 使固定资产的编号、分类、请购、采购、验收、维修、转移、出售、保养、列管、报废等有适当的管控程序，实现固定资产的动态管理与跟踪。 为了更好的利用固定资产管理，实行固定资产的归口管理，加强对固定资产的维修和保养，建立岗位责任制和操作规范。 范围适用于公司所属各部门财产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电动设备、仪器仪表、计算机及电子设备、工具、家具、家用电器和其它各项设备等。 定义 固定资产：依据税法规定能够独立使用一年以上的且单位价值在RMB1000以上的资产， 例如厂房、机器设备及整批性购买的金额超过税法规定的财产等。 列管资产：未达到固定资产标准，但能够单独使用，且有一定使用期限及单位价值的资 产（如单位价值较小的），必须编号登记列入管理。 部门异动：同属一家公司，但不同厂部、部门之间的财产变动。 二级维修部门：以维修工人为主，对设备进行部分解体，检查修理，更换和修复磨损件， 局部恢复精度，润滑系统清洗，换油，气电系统检查修理等的专业部门。 整机组装维修部门：整机PIE部、人事行政部电工组 模具注塑前段部门：设备保养组 前段生产部门：人事行政部电工组、IT网络组 资产管理部门：负责固定资产和列管资产的财产标签的制作、编制资产清册进行列帐管 理，负责不定期抽查各单位的财产，并对抽查结果进行提报的管理人员。分为总资产管理员、部门资产管理员。 资产报废：经相关部门评估，确认无法使用，无维修价值,无法修改/拆件为它用的资产 称为报废资产。 固定资产的类别： A.机器设备类：流水线，啤机，压铸机，裁料机，充磁机，打包机，打胶机， 粉碎机，雕铣机，切割机，激光机等车间机器。 B.工具设备类：测量用具/仪器，叉车。（价值超过1000RMB) C.模具设备类：模具（不含治具）。 D.电子设备类：空调，电脑，打印机，传真机，扫瞄仪，变压器，服务器，配电箱等。（价值超过1000RMB) E.办公设备类：桌，椅，茶几，柜等。 F.运输设备类：汽车，轿车等 G.房屋建筑物：房屋，厂房，宿舍。 管理部门权责： 稽查部： 为本公司固定资产总管理单位，设立专职总资产管理员，负责制订统一编号 规则，对资产进行编号列帐管理。不定期对各部门的固定财产进行抽盘;固定资产账务处理、报废消帐、资产异动等；对固定资产的申请、入库、及使用单位领取直接参与进行备案，监督特殊设备是否健全日常维护保养及操作规范说明。 人事行政部：负责电脑及电脑周边设备（如打印机/网络设备）等的维修和保养，相关随 机资料的保管、管理和统一维护。 资产使用单位：负责固定资产实物保管，购买/维修申请的提出，配合盘点和抽查，以及生产设备的日常维护保养及操作指引说明。 资产管理员： 4.4.1总资产管理员：负责公司所有固定资产和列管资产清册的列帐管理，负责各厂/部所有固定资产和列管资产的财产标签的制作;负责不定期抽查各部门的财产，并对抽查结果进行提报； 4.4.2部门资产管理员：负责本部门所有固定资产盘点、异动、报废申请并提报给总资产管理员, 建立并妥善保管《固定资产保管档案》，编制相应的资产清册，并负责对资产标签不定期检查及维护。 作业内容： 5.1 固定资产采购 固定资产的请购由申购部门资产管理员填写《固定资产购置申请单》，先送总资产管理员查核无法调配时，再按权责规定的审批权限审核后交由采购部门采购； 5.2 固定资产验收、领用 5.2.1请购的固定资产运至公司，或自制完工，须由采购单位组织申购部门、二级维修部门及总资产管理员、验收并填写《固定资产验收单》，一式四联：第一联财务留存；第二联采购部门留存；第三联总资产管理员留存，第四联部门固定资产管理员留存。 5.2.2 凡经验收合格及编号的固定资产，总资产管理员应监督使用部门将固定资产编号粘贴在该固定资产上；使用单位开《固定资产领用单》领取固定资产。 5.2.3价值较高（5000元以上）的固定资产（如机械设备、房屋建筑等），部门资产管理员须建立并妥善保管固定资产保管档案，该档案包括《固定资产登记卡》、保修卡、说明书、软件光盘，维修记录、调拨记录等，一物一档，随时总资产管理员核对数据，保持数据的一致性； 5.3 固定资产管理 5.3.1 部门资产管理员依据总