现金的屎凸用范围.pptVIP

现金的使用范围 （1）职工工资、津贴（2）个人劳务报酬（3）根据国家规定发给个人的各种资金（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款（6）出差人员必须随身携带的差旅费（7）结算起点以下（1000元）的零星支出（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出 其他货币资金 银行汇票存款 银行本票存款 信用卡存款 信用证保证金存款 存出投资款 外埠存款 银行汇票存款 可用于转账，填明“现金”字样的可以用于支取现金。 单位与个人均可；同城异地均可。 结算期限：一个月内 银行汇票存款的核算 企业在填送“银行汇票申请书”并将款项交存银行，取得银行汇票后，根据银行盖章退回的申请书存根联： 借：其他货币资金——银行汇票 贷：银行存款 银行本票存款 根据发票账单： 借：材料采购原材料 库存商品 应交税费（进项税） 贷：其他货币资金——汇票存款 如有余款或因汇票超过付款期等原因退回款项时： 借：银行存款 贷：其他货币资金——汇票存款 银行本票存款 分不定额本票和定额本票 可用于转账，填明“现金”字样的可以用于支取现金。 单位与个人均可；同城结算 结算期限：2个月 金额起点：不定额本票无金额起点限制；定额本票有1000、5000、10000、50000 应收票据的核算 概念：是指