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嘉星一族科技发展有限公司 财务管理手册 二零一二年十二月 目 录 报销管理制度 3 第一条? 报销单据的规定 3 第二条 报销期限规定 3 第三条 报销的审批权限及环节规定 4 第四条 有关费用项目报销相关规定 4 第五条 违规处罚 6 借款管理制度 7 第一条 借款原则 7 第二条 借款范围 7 第三条 借款标准的规定 7 第四条 个人应收账款核对说明 7 资金管理制度 8 第一条 资金收讫规定 8 第二条 资金付讫规定 8 第三条 银行提现规定 9 第四条 现金使用范围 9 第五条 资金的盘查 10 第六条 违反规定的相关措施 10 支票管理制度 12 第一条 支票的保管 12 第二条 支票的领用 12 第三条 支票的签发 12 第四条 印鉴的管理 13 发票管理制度 14 第一条 发票的购买和保管 14 第二条 发票的使用 14 第三条 发票开具操作流程 15 财务报表报送制度 16 第一条 报表报送的形式 16 第二条 报送报表的内容 16 第三条 报表报送时间 16 第四条 报表报送程序 17 报销管理制度 第一条? 报销单据的规定 发票要求：原始凭证必须为正式发票，要求发票内容真实、完整、金额准确，不得以收据、白条之类代替，不得涂改，所报销的发票务必须盖有出具发票单位的财务章或发票专用章，日期及抬头要填写完全 支出凭单的要求：支出凭单的“摘要”必须与发票的“商品名称”一致。大小写金额与领款人要填写完整、齐全，不能随意涂改 各项费用开支，以现金方式支付的必须填写支出凭单；以支票方式或银行汇款方式进行支付的，必须填写支票领用单； 原始凭证的规范粘贴： 在空白支出凭单上将原始凭证在空白报销单上从右至左呈阶梯状依次粘贴； 将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。 不允许报销单据 对不真实、不合规定的原始凭证不予；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定更正、补充；原始凭证有错误的，应要求出具单位或填报人重开或更正，更正处加盖单位印章或签章。发票丢失视同无票不得报销 第二条 报销期限规定 差旅费报销必须在返回公司五天内 每月日前将上月的发票报销完毕，逾期财务将不予以受理。 第三条 报销的审批权限及环节规定 日常报销：报销人根据实际情况填写报销单，按照财务部要求粘贴完毕后，由根据具体业务活动对报销单据的必要性、真实性进行审核，审核无误后签字（或盖章）确认；对于业务招待费单张票据超过00元的，必须报送总经理进行审批，审批无误后在报销单据上签字（盖章）确认；；各级审批人出差期间，对必须开支的款项可授权他人代理行使审批职责或者经过邮件、短信审批 对单笔发票为000元（含000元）以上的，要在网上实施发票真伪的审核，一旦出现发票违规财务一律退回不予报销（涉及的发票主要为办公用品票、会议票、装修票等其他服务性发票） 第四条 有关费用项目报销相关规定 业务招待费：包括因经营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的招待费、餐费、礼品等费用； 业务招待费内部应实行限额使用、不得超出预算的原则，各部门业务招待费实行“先申请，后执行”的原则，申请时应说明招待客人的级别、招待的目的等； 办公用品：公司购买办公用品时必须按照进行办理交通费：凡没有补助额度的，报销时必须说明交通用途。有规定额度的按定额与工资一并发放，除此以外所发生的交通支出一律不给予报销。差旅费报销1—3天向项目负责人提出出差要求，说明事由，经项目负责人同意后报批总经理办公室批准。待总经理办公室批准后，持批准申请单，提前一天到财务部门提出借款申请，以便财务准备资金。出差人员回公司后，5个工作日内结清差旅费，超期不报销，视作废处理。 A、报销程序：填写报销凭证→审核→财务审核→总经理批准高级管理人员：住宿标准（含2人）220元/天、补助 元/天 中层管理人员：住宿标准（含2人）150元/天、补助 元/天 一般员工：住宿标准（含2人）120元/天、补助 元/天出差人员当日返回者只领取伙食补贴，不领取补助费用 c、出差各项补贴必须如实报销，不得弄虚作假，实报实销，如有作假一经查实严肃 第五条 违规处罚 凡在费用报销中有弄虚作假、虚报费用、以虚构业务报销费用等行为者，一经核实，除收缴所报费用金额外，按虚报金额的2倍给予罚款，情节严重者追究法律责任；对于审批签字同意报销的各级负责人给予同等处罚； 对于在费用报销中由于财务人员未遵守财务制度坚持财务原则而造成公司损失，（如出现弄虚作假、虚报费用、违反制度的情况），给予以下处理： 处以当事人应报销总额的60%以上的罚款； 审核人员由于审核不严造成损失的，应承担连带责任，处予不低于错报总额20%以上的罚款。 借款管理制度 第一条 借款