资金集中管理运行方案.doc

**公司 资金集中管理方案设计 资金集中管理应达成的目标 （一）建立以公司总部（以下简称总部）为平台，以统筹管理为目的，以资金计划为驱动，以信息技术为手段，集资金结算、资金调度、信息反馈功能的资金集中管理体制。 （二）发挥资金集中优势，提高资金利用效率，实现从项目公司到总部的资金集中管理、统一调度和有效监控。 （三）在资金管理权限上，坚持总部资金集中管理与下属子/分公司资金管理相结合；在筹融资方面，坚持资金有效平衡与资本结构优化相结合；在控制资金占用上，坚持目标控制与过程管理相结合；在资金结算方面，坚持成员单位资金结算与总部协调、监督功能相结合；在资金风险方面，坚持风险防范体系和动态控制相结合。 资金集中管理模式的选择 资金集中管理模式的选择是集团管理采取集权还是分权管理策略的体现，要根据行业特点和企业资金运行规律确定，使资金聚而不死、分而不散、高效有序、动态平衡。资金集中管理模式通常可划分为统收统支模式、结算中心模式、内部银行模式、财务公司模式。 几种资金集中管理模式的对比： 结算模式 权利 效果 功能 组织形式 银行关系 技术支持 统收统支 集权 完全控制、僵硬 存放现金 职能式 紧密 手工操作 结算中心 集权与分权结合 资金均衡 结算中心 贷款中心 资金调控中心 事业部制 半紧密 信息化网络 内部银行 集权与分权结合 银行式管理、资金使用高效 结算中心 贷款中心 内部资金管理中心 事业部制 半紧密 信息化网络 资金池 相对分权 目标管理 管理中心 资金调控中心 事业部制 半紧密 信息化网络 财务公司 分权 完全市场化管理 投资中心 信息中心 筹资中心 非银行金融机构 松散 信息化网络 资金管理体制分析 从战略规划和发展阶段看，公司应建立相对分权而不是绝对集权的资金集中管理体制。从上表可以看出，结算中心、内部银行、资金池和财务公司都属不同程度上的分权资金集中管理模式。在集团的远期战略规划中明确提出，组建财务公司是公司未来资金管理的体制建设目标，但在现阶段，由于设立财务公司的门槛过高，公司还不具备组建财务公司的资本实力和业务规模。同时，公司没有发行内部票据或货币的需求，采取内部银行模式的意义也不大。资金池是一种目标管理的资金模式，能很好的解决跨区域的资金集中和调度，但不涉及结算集中管理，属相对分权的集中模式。因此，结算中心是公司当前实施资金集中管理的一种理想选择，不仅从管理体制上满足了公司资金集中管理的体制要求，也为向财务公司模式过渡转变奠定了基础。 管理功能定位分析 从结算管理的角度看，结算中心模式能够为公司的外部资金结算管理提供专业化的支持； 从筹资管理的角度看，公司的资金供求格局和外部融资环境己经使发挥资金规模优势成为筹资管理重点。结算中心模式通过资金分户管理以及统一对外筹资等制度安排从制度上可以满足企业集团筹资管理的需要，有利于集团贷款统一管理目标的实现。 从配置管理的特点看结算中心作为母公司的一个职能机构的组织特征，有利于围绕集团产业结构调整和培育核心优势产业的资金需要，做好资金调配管理。 从监控管理的特点看，结算中心的资金分户管理制度和成员企业外部结算代理制度，有利于结算中心全面、准确的掌握集团资金的存量、流量和分布信息，为集团资金监控管理提供流程基础。 资金集中管理的方案设计 资金管理组织设置 1.公司设立从总部到区域公司的二级资金结算组织，总部结算中心由集团总部财务管理中心资金管理部担任，区域结算中心由区域公司财务部资金管理室承担。区域结算中心是总部结算中心的直属派驻机构。 2.总部资金结算中心的主要职能： （1）资金管理职能，优化公司内部资金的合理配置，提高资金使用效率，增强公司整体的资金营运能力； （2）资金调剂职能，负责运用结存资金和银行信贷资金内部调剂下属成员企业资金余缺，降低融资成本； （3）资金监控职能，负责监督管理内部各单位资金回收及使用的合法、合规性，对公司资金的流量与流向进行调控、分析； （4）资金服务职能：对成员单位提供咨询、保密等优质服务，确保资金的安全可靠； （5）信息反馈职能：定期或不定期将资金流状况以报表形式报送财务管理中心、资金运营中心及相关领导。 3.区域资金结算中心的主要职能： （1）资金管理职能：集中管理区域内各开户单位的现金收入，根据资金使用计划拨付各成员单位所需资金； （2）资金结算职能，负责办理成员单位的日常银行结算业务及内部资金划转； （3）资金核算职能：负责记录各开户单位在结算中心的现金流向，计算相关的利息费用； （4）资金监控职能，负责监督管理内部各单位资金回收及使用的合法、合规性。 岗位设置 1.岗位设置图 2.岗位职责 （1）中心主管 全面主持结算中心工作； 负责指导结算中心员工处理日常的结算业务； 负责协助系统内资金的筹措； 负责各单位