车间责任成本预算管理办法.doc

分解分级车间 为了全面推行预算管理和岗位精细化管理工作，实现义翔公司扭亏增盈，通过加强管理和内部挖潜，实现单位成本降低一百元以上。全面实现义翔公司扭亏增盈既定目标，努力完成公司下达各项任务，结合我车间实际，制订车间全员责任成本预算管理办法。 加强预算指标分解和考核，提高全面预算管理水平，，特制定分解分级车间责任成本预算管理办法。 一、成立责任成本预算管理领导小组 组 长： 副组长： 成 员： 值班长 材料员 核算员 各班班长 二、全员责任成本分解四级考核体系 注：第一级，公司考核车间。第二级，车间考核各分管领导及职能人员。第三级，各分管领导与职能人员考核班组。第四级，班组考核岗位员工。 三、领导小组成员分工及职责范围 车间主任、副主任负责全车间全面预算考核办法的实施，对材料、配件费用指标分配使用过程中出现的问题，根据实际情况及时进行调整指标并采取相应的管理措施，对计划外或造成计划以外的消耗，要及时写出分析资料。保证材料配件合理使用与生产平衡运行。 材料员负责车间所有材料、配件的领取，保管与发放，并做好入库及各班组的出库台账，按时上报材料与配件计划。 核算员负责对车间各班组成本进行核算，并做好计录，并对周旬发生的费用进行分析。 各班班长负责根据生产需要，报主任批准后从材料员处领取材料配件并做好消耗控制。 四、责任成本管理范围： 序号 考核内容 考核比例 1 矿石 10 2 液碱 20 3 煤气 5 4 水 10 5 电 15 6 滤布 5 7 材料 10 8 配件 5 9 产量 20 五、成本预算管理措施（费用项目的控制） 本着科学合理的原则，结合车间各工序及班组的实际情况和各职能人员的职能分工，把涉及到成本项目的工艺、设备、安全、材料、配件、修旧利废等实行分级管理，在时间上，按月、旬、周、日进行费用消耗统计，把各项费用细化分解到班组及岗位，形成了纵向到底、横向到边、人人肩上有任务、个个头上有指标的责任目标成本管理体系。 1、全员责任成本的考核按月度生产经营计划指标执行。 2、车间各班责任成本包保明细及考核细则见《义翔铝业公司分解分级车间责任成本包保分解表》。 3、车间领导每月必须定期检查各项费用使用情况，特别是大宗材料及水、电的消耗，确保车间完成计划指标。 4、预算管理小组每月初将下达的计划费用总指标，按照公司给车间下达的当月生产经营计划，进行切块分解到各分管负责人，由分管负责人根据各班分配的AH产量任务，制定详细具体的材料、配件、滤布消耗指标。 5、材料、配件消耗核算到班组。各班组月初根据当月班组任务计划上报材料使用计划表，经车间主管领导审批签字后报预算管理小组。 6、材料员按照各班组材料、配件分配指标建立消耗台账，以班组为核算单位，做好材料领用料记录，月底根据使用情况进行奖罚。 7、对发放到班组的工器具，材料员及各班组长要做好发放及领取记录，每月未进行统一清点核查，发现丢失按原价赔偿。 8、严格材料、配件领用制度，采取措施，鼓励岗位职工对生产现场的材料配件进行回收，修复利用。公私两用品要加强管理，坚持车间主任签字审批，杜绝浪费和流失。 9、各班组要根据班组生产任务，做到有各项费用有计划领用，有计划使用，控制好班组的费用与厂部的ＡＯ产量相结合，做好日常设备维护，做到材料领取先急后缓，先生产后其他，从而降低成本费用。 10、严抓单耗管理，根据生产经营计划中规定的单耗限额，对班组实行月度考核、结算，按节超数量等额进行评批。 六、车间成本费用横纵管理表（示意图） 配件50000元（水） 10000元 10000元 10000元 材料：1000元 配件：车间调配 材料：1000元 配件：车间调配 材料：1000元 配件：车间调配 材料：2000元 配件：3000元 材料：2000元 配件：3000元 材料：2000元 配件：3000元 材料：2000元 配件：2000元 材料：2000元 配件：2000元 材料：2000元 配件：2000元 材料：1000元 配件：2000元 材料：1000元 配件：2000元 材料：1000元 配件：2000元 材料：2000元 配件：车间调配 材料：2000元 配件：车间调配 材料：2000元 配件：车间调配 材料：2000元 配件：3000元 材料：2000元 配件：3000元 材料：2000元 配件：3000元 车间调配 车间调配 车间调配 10000元 10000元 10000元 材料50000元（电） 七、预算总结与分析 1、班组每天把各岗位使用的材料配件等情况要进行归