第一章交易原则与方针.PDFVIP

新唐科技股份有限公司新唐科技股份有限公司 新唐科技股份有限公司新唐科技股份有限公司 從事衍生性金融商品交易處理程序從事衍生性金融商品交易處理程序 從事衍生性金融商品交易處理程序從事衍生性金融商品交易處理程序 壹、壹 、主旨主旨 壹壹 、、主旨主旨 依據本公司之 『取得或處分資產處理程序』規定 ，本程序之制定係為本公司執行衍生性金融 品之依據 。 貳、貳 、精神精神 貳貳 、、精神精神 為有效管理公司收支 、資產及負債，降低因金融商品價格(如匯率 、利率等)變動所產生之財務 風險 ，進而增加企業競爭力，特訂定此處理程序以為依據，確實管理公司各項衍生性金融商品 交易 。 參、參 、內容內容 參參 、、內容內容 第一章第一章 交易原則與方針 交易原則與方針 第一章第一章 交易原則與方針交易原則與方針 第一條 ：商品種類 得從事之衍生性金融商品指其價值由資產 、利率、匯率、指數或其他利益等商品所 衍生之遠期契約 、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約，暨上述 品組合而成之複合式契約等 。所稱之遠期契約，不含保險契約、履約契約、售後服 務契約 、長期租賃契約及長期進(銷)貨合約 。 第二條 ：經營及避險策略 從事衍生性金融商品之交易 ，應以規避風險為主要經濟實質目的，交易商品應選擇 使用規避公司業務經營所產生的風險為主 。此外，選擇交易對象時，需首重信用風 險之考量 ，以避免因對手無法履約所產生之損失。且交易對象應從低信用風險之金 融機構中 ，選擇與公司關係良好，並能提供專業資訊者，為其原則。匯率及利率交 易前必須清楚界定是否適用避險會計條件及避險關係之交易型態 ，以作為會計入帳 之基礎 。 第三條 ：權責劃分 一、財務處 ： (一)財務風險管理小組 ：由財務處交易人員、部門經理、處長以及中心主管組 成。財務處是財務風險管理系統的樞紐 ，從擷取金融市場資訊、判斷趨勢、 熟悉金融商品 、規則和法令、及操作的技巧等都必須隨時掌握，提供足夠 及時的資訊給管理階層及相關部門做參考 ；並接受中心主管的督導管理， 且依據公司政策執行財務風險管理 。 (二)財務處依需要設置口頭確認與交割人員各乙名 ，由財務處權責主管指派。 確認人員負責與銀行進行交易之電話確認 ；交割人員負責前端帳務系統輸 1/6 入並於交易合約到期時 ，依據成交單安排交割事宜。 (三)財務處非交易人員負責部位餘額之勾稽與風險之衡量 、監督與控制 ，並向 不負交易或部位決策責任之高階主管報告。 二、會計處 ：負責衍生性金融商品之後端帳務處理及書面確認工作 。 第四條 ：避險關係種類 依據金融監督管理委員會及財團法人中華民國會計研究發展基金會所發布之相關法 令之用辭定義，茲區分避險關係種類如下 ：