各机关财务作业及审核标准化作业手册(草案)-行政院主计总处.docVIP

第肆篇 採購監辦之注意事項 機關主會計單位監辦採購注意事項 一、本注意事項可供各主會計單位執行監辦採購作業之參考。 二、各機關主會計人員執行監辦事項，須瞭解政府採購法令＊中有關監辦之規定。 三、主會計單位監辦採購有關之相關法令＊，其重要規定摘述如下： (一)監辦人員之指派： 1.查核金額以上之採購，機關應於規定期限內，檢送相關文件報請上級機關派員監辦；上級機關得視事實需要訂定授權條件，由機關自行辦理。（採購法第12條） 2.公告金額以上之採購，除有特殊情形者外，應由主會計及有關單位派員監辦。（採購法第13條） 3.未達公告金額而逾公告金額1/10之採購，承辦採購單位應通知機關首長或其授權人員指定之主會計或有關單位派員監辦；其有特殊情形者，得不派員監辦。（中央機關未達公告金額採購監辦辦法第2條、第3條） 4.公告金額1/10以下之採購，承辦採購單位得不通知主會計及有關單位派員監辦，其通知者，主會計及有關單位得不派員。（中央機關未達公告金額採購監辦辦法第5條） (二)監辦方式： 1.各單位監辦採購之方式，分為實地監視或書面審核二種。但採書面審核監辦者，公告金額以上之採購應經機關首長或其授權人員核准（機關主會計及有關單位會同監辦採購辦法第4條第1項），未達公告金額之採購則免經機關首長或其授權人員核准（中央機關未達公告金額採購監辦辦法第6條第2項）。 2.各單位監辦採購事項，係指對於開標、比價、議價、決標及驗收是否符合政府採購法規定程序之審查，不包括涉及廠商資格、規格、商業條款、底價訂定、決標條件及驗收方法等採購之實質或技術事項之審查。但監辦人員發現該等事項有違反法令情形者，仍得提出意見。（機關主會計及有關單位會同監辦採購辦法第4條第2項） 3.辦理採購之主持人員、主驗人員、採購評選(審)委員會成員、監(督)工、或參與底價訂定人員，因涉及採購之實質或技術事項審查，各單位主會計人員不宜擔任或參與。 (三)監辦人員對於採購紀錄，應依下列原則處理： 1.監辦人員於完成監辦後，應於紀錄(不包括廠商標單、資格文件及底價單)簽名或蓋章，並得於各相關人員均簽名或蓋章後為之。（機關主會計及有關單位會同監辦採購辦法第7條第1項） 2.採書面審核監辦者，紀錄應由各相關人員均簽名後再併同有關文件送監辦人員，監辦人員應於紀錄上載明「書面審核監辦」字樣。（機關主會計及有關單位會同監辦採購辦法第7條第3、4項） 3.監辦人員對不符合法規定程序而提出意見，辦理採購之主持人或主驗人如不接受，應納入紀錄，報機關首長或其授權人員決定之。機關利用共同供應契約辦理採購監辦規定一覽表 (主計機構名稱)監辦或審核採購案件參考表 案號 ： 名稱 ： 註：1.本參考表以工作底稿格式設計，可供主會計單位自由選擇使用於監辦採購案件，其中開標及決標、驗收兩階段之表格，尚可供參與實地監標(驗)主會計人員攜至開(決)標及驗收現場記錄使用。但各主會計單位可依業務情形酌予增減項目，或不予採用。 2.本參考表可於完成會簽、開標及決標、驗收三階段後，彙訂成冊，加裝本封面後，由會計單位存供參考。 3.本參考表僅列示主會計人員參與監辦工作，至少宜注意之重要法規而已，其餘規定請自行參酌相關法規。  機關主會計單位監辦或審核採購案件參考表(1) 簽辦階段 案號 ： 名稱 ： 會簽日期 ： 主辦單位 ： 主會計監辦人 ： 主辦會計 ： 會簽注意事項 1.本表適用於逾公告金額1/10之採購案。 2.本表係依監辦步序整理之相關法規，專供主會計人員實際監辦使用，為主會計單位內部之工作底稿。 3.主會計單位執行採購之內部審核工作，以涉及經費負擔事項為主，並應注意未來可能產生債權債務事項。 4.完成本表之檢核，送經主辦會計簽章後，由主會計單位存參。 壹、採購簽案(或請購單)： 一、應載明事項： (一)採購標的性質：□勞務採購 □財物採購 □工程採購 (二)採購金額 □逾公告金額1/10未達公告金額　□公告金額以上未達查核金額 □查核金額以上未達巨額　□巨額採購 (三)經費來源：（請填科目及金額） □年度計畫預算